Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Коригування нарахувань по земельному податку та нерухомості 2023
Коригування податку на нерухоме майно
Тип декларації: «Уточнююча». Вкажіть реєстраційний номер звітної декларації за той рік, за який уточнється.
Заповнення Додатка (1 або 2):Уточніть дані у розділі «Розрахунок податкового зобов’язання».
Якщо ви знімаєте нарахування через те, що об'єкт розташований на територіях бойових дій/окупації (пп. 69.22 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ), зменште кількість місяців перебування об'єкта у власності або застосуйте відповідний код пільги, якщо це передбачено рішенням місцевої ради.
Розрахуйте нову річну суму податку.- в додатку графа 3
Рядок 4: Вкажіть раніше нараховану суму за даними звітної декларації.
Рядок 6: Вкажіть суму, на яку зменшується податкове зобов'язання
Заповнення основної частини Декларації:У розділі «Розрахунок податкового зобов’язання» перенесіть дані з Додатків
.
Коригування плати за землю
Коригування плати за землю (земельний податок)
Для зняття нарахувань за 2 квартал 2023 року (наприклад, на підставі воєнних пільг для територій активних бойових дій або окупації згідно з пп. 69.14 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ):
Тип декларації: Оберіть «Уточнююча». У полі «Реєстраційний номер декларації в контролюючому органі, яка уточнюється» вкажіть номер вашої звітної декларації за відповідний рік (його можна знайти в Електронному кабінеті).
Розділ І (для земельного податку) або Розділ ІІ (для орендної плати):Перенесіть дані про ділянки з попередньої декларації.
У колонці 8 Розділу І (або колонка 9 Розділу ІІ) вкажіть кількість повних місяців володіння/користування, за вирахуванням місяців 2 кварталу (квітень, травень, червень), за які знімається нарахування.
Якщо нарахування знімається за неповний місяць, використовуйте колонку 7 Розділу І (або колонка 8 Розділу ІІ) для розрахунку частки днів.
Якщо ви застосовуєте звільнення за пп. 69.14 ПКУ (території бойових дій), колонки для пільг (18–22 Розділу І) не заповнюються, оскільки це звільнення не вважається пільгою в розумінні ПКУ.
Розділ ІІІ (Розрахунок зобов'язання):Рядок 3: Вкажіть нову (зменшену) суму податку за рік з розбивкою по місяцях.
Рядок 4: Вкажіть суму, яка була нарахована у раніше поданій декларації (старі дані).
Рядок 6: Відобразіть суму до зменшення (різниця між рядком 4 та рядком 3).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Право на податковий кредит для компанії після зміни статусу ПДВ
ТОВ здійснили попередню оплату за імпортний товар у серпні не перебуваючи платником ПДВ.
З 1 вересня 2026 р. компанія стала платником ПДВ.
15 вересня компанія оформила ВМД по цьому ж імпортному товару і отримала від Митної служби податковий кредит.
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Невизначеність щодо включення допомоги по вагітності в звітність
Відповідь АІ схвалено експертом
ПДВ для IT-компанії: питання щодо компенсуючих податкових накладних
Щоквартально компанія виставляє акти за надані IT-послуги з ПДВ 20% резиденту України (наприклад, банківській установі) та отримує наперед за них авансовий платіж у перший день підписання Договору розмірі 100%.
Протягом року…
Штраф за неподачу Д4: чи варто подавати уточнюючий розрахунок
Відповідь АІ схвалено експертом
Що робити при неподанні Додатка 5 до звіту ЄСВ
Лікарняний працівника: доплата ЄСВ та відображення у 1ДФ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обов'язковість заповнення рядка 091 при відсутності штатних працівників
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Можливість оформлення сумісництва для комірника та слюсаря-механіка
Ми хочемо взяти комірника (відкрита вакансія) і щоб цей комірник ще на 0,5 ставки працював на посаді слюсаря-механіка. Це можливо? Як це правильно…
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ФОП на ЄП: облік товарних запасів та документи
ПДВ: Коли включати ПН у декларацію — вересень чи жовтень
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік авансових платежів та відмови покупців у бухгалтерії
ТОВ продає товари через Нову пошту з післяплатою.
На дороговартісні товари ТОВ просить покупця сплатити авансовий платіж на реквізити IBAN у розмірі, що покривають доставку у разі відмови покупця, наприклад товар коштує 50 000,00 грн, покупець сплачує…
Податкові наслідки сплати ПДФО за основним місцем реєстрації
Коди бюджетної класифікації для сплати ПДФО медстрахування працівників
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Авансовий платіж: як відсторонувати фіскальний чек при відмові
ТОВ продає товари через Нову пошту з післяплатою.
На дороговартісні товари ТОВ просить покупця сплатити авансовий платіж на реквізити IBAN у розмірі, що покривають доставку у разі відмови покупця, наприклад товар коштує 50 000,00 грн, покупець сплачує…
Є відповідь АІ
Як правильно відобразити зайве працевлаштування інвалідів у звіті
штатних працівників 21 людина, влаштовано 2 інваліди по квоті потрібно 1 інвалід
При заповненні звіту по розрахунку 1 в строкі 3 норма проставляється -1
в строкі 4 проставляемо 2 штатних…
Запізнення у реєстрації податкової накладної: що робити далі
Складнощі списання знищеного товару і ПДВ під час війни
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи враховуються лікарняні працівників у звіті по ЄСВ
Звіт по ЄСВ Головна частина Рядок 091 - чи входять сюди працівники які весь місяць перебували на лікарняному? (лікарняні були нараховані і виплачені)…
Реєстрація інвойсу в податковій накладній для міжнародних перевезень
Питання про списання боргу та коригування ПДВ постачальником
