Облік ПДВ: корекція переплати та закриття розрахунків за рахунками

ВІтаю! Постачальник електроенергії виписує видаткову накладну кфнцем місяця, а податкову накладну реєструє датою оплати. Чи вірно це? Наприклад видаткова накладна 31.10.2026, оплата 12.11.2026, податкова 12.11.2026…

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Правильність виписки податкової накладної після оплати електроенергії

СК

Світлана, консультант

експерт

15.11.2026 | 21:27

Так, це також цілком законно та прямо передбачено ПКУ.

Згідно з абз. 2 п. 44 підрозд. 2 розд. XX ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035…Ще

СВ

Світлана

15.11.2026 | 19:03

Чи є позиція ПФУ чи ДПІ щодо норми ЄСВ яка почала діяти з 1 жовтня 2025 р,а з 1 січня норму прибрали щодо жінок фопів які мають дітей віком до 3 років . Якщо ФОП протягом 2026 р.продовжував сплачувати чи є шанс в річній звітності не показати таке нарахуваня ЄСВ ,відповідно за…

Відповідь надано

Зміни в ЄСВ для жінок-ФОПів з дітьми до трьох років

ОК

Ольга, консультант

експерт

15.11.2026 | 20:36

ЄСВ сплачувати не потрібно якщо ФОП отримує допомогу при народжені дитини, призначену до 01.01.2026 р. або допомогу по догляду за дитиною до досягнення…Ще

ОЛ

Олена

15.11.2026 | 16:10

По звільненим працівникам в списках залишається остання інформація про бронювання за своїм /за іншим пі-вом чи залишаємо пусті колонки 14 на дату інших змін по під-ву до кінця року…

Відповідь надано

Військовий облік: як вести інформацію про звільнених працівників

ПК

Поліна, консультант

експерт

15.11.2026 | 20:08

Потрібно поставити прочерк.

Оскільки звільнення працівника є підставою автоматичного анулювання бронювання відповідно до п.п. 5 п. 31 Порядку 76…Ще

ОЛ

Олена

15.11.2026 | 15:55

Якщо адреса зереєстрованого місяця проживання відрязняється від фактичного місяця проживання, яку адресу зазаначаємо у колонці 11 списків військового обліку…

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Правила вказівки адреси в списках військового обліку при розбіжностях

ПК

Поліна, консультант

експерт

15.11.2026 | 19:58

Вносьте ту адресу, за якою працівник фактично перебуває на військовому обліку в ТЦК та СП.

Графа 11 – адреса задекларованого/зареєстрованого місця…Ще

ІР

Ірина

15.11.2026 | 15:07

Інше

Відповідь надано

Чи потрібен договір оренди при переписці приміщення на родича

Доброго дня,ФОП переписав приміщення і земельну ділянку, на якій веде господарську операцію, на родича. Цей же ФОП в даному приміщенні введе господарську діяльність, чи потрібно робити договора оренди…

ІК

Ірина, консультант

експерт

15.11.2026 | 15:14

Так, договір обов’язково потрібен.

Оскільки право власності перейшло до іншої фізичної особи (родича), ФОП більше не є власником майна і не може…Ще

ЛІ

Лілія

15.11.2026 | 14:09

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Уточнення звітності ФОП через задвоєння доходів: алгоритм дій

ФОП 3-тя гр. виявив що вносячи готівк. виручку через касу банку були неправильно відображені дати такої виручки по Zзвітах. Що призвело до того що на слідуючий місяць опираючись на ті дати внесення по банківській виписці вніс виручку повторно задвоїв дохід. Різниця між внесенням…

ІК

Ірина, консультант

експерт

15.11.2026 | 15:08

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

Оскільки дохід було задвоєно, ви зменшуєте (а не донараховуєте) податкові…Ще

ТА

Тамара

15.11.2026 | 12:45

Вітаю! Помилково в додатку 4ДФ до Розрахунків нашим підприємством відображено нарахований дохід у графі «Військовий збір» у розділі ІІ «Зведені дані про оподаткування процентів, виграшів (призів) у лотерею, винагороди за працю військовополоненим". Як правильно подати уточнюючий…

Відповідь надано

Уточнення подання розрахунку з виправленнями щодо військового збору

ОК

Ольга, консультант

експерт

15.11.2026 | 17:28

Для Додатка 4ДФ звітний новий розрахунок та уточнюючий заповнюються однаково.

Але для вашої ситуації звітний новий розрахунок можуть не прийняти, оскільки…Ще

ОЛ

Олена

15.11.2026 | 11:56

якщо при звірці у Витягу з Резерв+ не вказано звання, які дії роботодавця? Чи можна звіритися з ТЦК зі списками без вказування звання, залишити пусту графу…

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Дії роботодавця при відсутності звання у Витягу з Резерв+

ПК

Поліна, консультант

експерт

15.11.2026 | 18:35

Це не буде причиною відмови у проведені звіряння.

У разі відсутності інформації для заповнення окремих граф списків ставте у них прочерк або зазначайте…Ще

ЮЛ

Юлія

15.11.2026 | 11:40

Доброго дня. Працівниці нарахована заробітна плата за 8 робочих днів в розмірі 3828,57 грн. та декретні за 19 кал. днів в розмірі 6165,50 грн. Чи застосовується податкова соціальна пільга до заробітної плати 3828,57 грн.? Дякую…

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Чи застосовують податкову соціальну пільгу до заробітної плати

ОК

Ольга, консультант

експерт

15.11.2026 | 13:31

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Податкова соціальна пільга застосовується до доходу у…Ще

ОЛ

Олена

15.11.2026 | 01:04

Чи потрібно до списків включати мобілізованих…

Відповідь надано

Включення мобілізованих до списків військового обліку: чи потрібно

АК

Анастасія, консультант

експерт

15.11.2026 | 09:20

Ні, мобілізованих працівників не потрібно включати до списків на 2027 рік.

Відповідно до оновленої редакції п.44 Порядку №1487…Ще

НА

Наталія

15.11.2026 | 00:15

ФОП

Відповідь надано

Правила співпраці ФОП 2 групи з ТОВ через реалізацію товарів

чи має право ФОП 2 гупа єдинник продавати товар ТОВ, точніше ТОВ бере під реалізацію, а тоді віддає ФОП 70 % також співпраця з ФОПами…

АК

Анастасія, консультант

експерт

15.11.2026 | 09:16

Так, ФОП 2 групи єдиного податку має право продавати товар ТОВ та іншим ФОП будь-якої системи оподаткування, а також передавати його під реалізацію (за…Ще

НА

Наталія

15.11.2026 | 00:11

ФОП

Відповідь надано

Правила продажу сертифікатів для ФОП 2 групи та податки

чи має право ФОП 2 група продавти сертифікати на сайті? як з податковою…

АК

Анастасія, консультант

експерт

15.11.2026 | 09:27

Так. Саме продаж сертифікатів не заборонений.Нормами ПКУ не заборонено продаж подарункових сертифікатів, проте розрахунок за товари подарунковим…Ще

ОС

Савіна Олена Вікторівна

14.11.2026 | 23:20

Якщо бізнес ФОП зареєстрований до 2022 року зараз знаходиться на території бойових дій, зазначено у реєстрі територій, чи можна не платити ЄП і ВЗ і як це оформити…

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Звільнення від ЄП і ВЗ для ФОП у зоні бойових дій

ОК

Ольга, консультант

експерт

15.11.2026 | 00:23

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

На практиці єдиний податок та військовий збір продовжують…Ще

ОЛ

Олена

14.11.2026 | 21:47

ФОП

Відповідь надано

Право ФОП не подавати звітність за відсутності зарплати

У ФОП є один найманий працівник. Нарахування ЗП відсутнє, тривала відпустка за власний рахунок. Чи має право ФОП не подавати квартальну об"єднану звітність…

МК

Марина, консультант

експерт

15.11.2026 | 11:20

Ні, немає права.

Працівник, який перебував у відпустці без збереження зарплати - продовжує перебувати у трудовиї відносинах з ФОП, і його потрібно…Ще

ОК

ОКСАНА

14.11.2026 | 21:43

Транспорт, ТТН

Відповідь надано

Оренда вантажного авто: нотаріальне завірення та витрати на пальне

ФОП (загальносистемник) для ведення бізнесу хоче орендувати вантажне авто у фізособи, чи потрібно завіряти нотаріально? І ці фізособи є ФОПами 3 групи. Як правильно оформити відносини, щоб були витрати на пальне…

СК

Стефанія, консультант

експерт

15.11.2026 | 18:02

Якщо вантажний автомобіль орендують у ФОП — платника єдиного податку 3 групи в межах його підприємницької діяльності, за судовою практикою достатньо…Ще

ОЛ

Олена

14.11.2026 | 21:05

Для здійснення виробничої діяльності Підприємець придбаває з ПДВ алюмінієвий прокат (алюмінієві прутки, плити, заготовки тощо), витратні матеріали (мастильно-охолоджувальні рідини, мастила, засоби індивідуального захисту для роботи на верстатах), а також використовує власні…

Відповідь надано

Облік ПДВ при продажу стружки та амортизації верстатів ЧПУ

ЮК

Юрій, консультант

експерт

15.11.2026 | 09:43

Вважаємо, що не потрібно нараховувати компенсуючий та/або розподільчий ПДВ на залишкову вартість станків.

Є відповідні роз'яснення податківців, де наведено…Ще

АН

Анна

14.11.2026 | 21:02

Доброго дня.ТОВ на загальних підставах та платник ПДВ у м.Дніпро.Чи можемо купити генератор у Турції для власних потреб та за свій рахунок доставити?Підкажіть, будь ласка, що буде з ПДВ та податком на прибуток?Щиро дякую…

Відповідь надано

Вопроси щодо ПДВ і податку на прибуток при імпорті генератора

ЮК

Юрій, консультант

експерт

15.11.2026 | 17:01

Так, звісно.

Ви маєте право оформити ЗЕД – контракт з постачальником – нерезидентом України.

Для цього слід оформити відповідний договір у…Ще

ОЛ

Олена

14.11.2026 | 20:25

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано

Можливі наслідки повторних збитків для підприємства у податківців

ТОВ створено в 2025 році. За 2025 рік були збитки. Чи можна показувати другий рік поспіль збитки ? Чи можуть виникнути питання у податківців…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

15.11.2026 | 08:58

Звісно, ніхто не забороняє відображати в декларації з податку на прибуток поточні збитки.

Більше того, збитки минулих періодів – це обов'язкова…Ще

СВ

Світлана

14.11.2026 | 14:01