Уточнення декларації з податку на прибуток: питання до формату

Так, в полі 2 Вам треба поставити позначку навпроти "Базовий звітний період рік".

1. На сьогодні окремої спеціальної форми уточнюючої декларації з податку на прибуток немає. Тому її подають за формою звичайної деки, яка чинна на час подання уточненки, тільки з грифом «Уточнююча» (п. 50.1 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1258). Наразі чинною є форма декларації з податку на прибуток, електронний ідентифікатор форми якої - J0100129.
У полі 2 та 3 основної частини уточнюючої деки позначають звітний період, який уточнюється (у даному разі, судячи із запитання, це 2025 рік) — див. консультацію у категорії 102.23.02 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28826.

Додатково у полі 2 Вам треба позначити той, базовий звітний період, який Ви застосовували в 2025 році. Знову ж таки, судячи із запитання, у 2025 році для Вас базовим був рік. Тому відповідно в полі 2 Вам треба поставити позначку навпроти "Базовий звітний період рік".

2. Власне саму уточненку слід складати так, ніби помилки й не було (тобто з правильними показниками). Інакше кажучи, Вам треба заново повністю вірно оформити прибуткову декларацію за «виправний» звітний період, але з грифом «уточнююча».
Також врахуйте, що до уточненки слід скласти та подати ВСІ додатки (окрім тих, які не заповнені через відсутність операцій/показників), які було оформлено та подано разом із «помилковою» декою (тобто додаток РІ з уточненкою Вам обов'язково слід подати).

Раді допомогти, звертайтесь ще!