Проблеми з поданням уточнюючої декларації ФОП через помилки

Давайте розглянемо Ваше питання:

Ваша проблема пов’язана з технічними алгоритмами перевірки електронної звітності та специфікою заповнення уточнюючого Додатка 1 (ЄСВ) у разі повного скасування нарахувань.

1. Помилка при уточненні.

Розділ 10 Додатка 1 призначений для виправлення помилок. Його заповнення має свої особливості:

• Рядок 1: Сума, що була нарахована раніше (ваша помилкова сума).
• Рядок 2: Сума, яку ви хочете зафіксувати зараз (у вашому випадку - 0,00).
• Рядок 3: Сума збільшення зобов'язань (заповнюється, якщо Рядок 2 > Рядок 1).
• Рядок 4: Сума зменшення зобов'язань (заповнюється, якщо Рядок 1 > Рядок 2).

Технічне рішення для вашого випадку:

Оскільки система вимагає заповнення Рядка 3, але він логічно дорівнює нулю, ви потрапляєте у «замкнене коло» з Рядком 5 (пеня). Щоб подати уточнюючу декларацію, виконайте такі дії:

• Заповнення Табличної частини: У таблиці, де вказуються суми доходу та внеску по місяцях, у всіх графах (база нарахування та сума ЄСВ) проставте 0,00 або залиште порожніми (залежно від ПЗ, яке використовуєте).

2. Заповнення Розділу 10:

1) У Рядку 1 вкажіть загальну суму ЄСВ, яку ви помилково нарахували у звітній декларації.

2) У Рядку 2 вкажіть 0,00.

3) У Рядку 3 нічого не ставте (або видаліть 0, якщо програма дозволяє) - цей рядок заповнюється лише при донарахуванні.

4) У Рядку 4 вкажіть суму зменшення (вона буде дорівнювати сумі з Рядка 1).

• Помилка з Рядком 5 (Пеня): Програма вимагає Рядок 5 лише у випадку, якщо заповнено Рядок 3 (збільшення). Якщо ви заповнюєте Рядок 4 (зменшення), пеня не нараховується за визначенням (ст. 25 Закону № 2464-VI) https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17#n554 .

3. Рекомендація щодо «нульового» Додатка 1

Якщо ви виправляєте помилку через тип документа «Уточнююча»:
Податківці часто рекомендують інший шлях для повного скасування Додатка 1:

• Подати уточнюючу декларацію, де в самій декларації вказати правильні дані.
• Додати Додаток 1, де в табличній частині (Розділ 9) за всі місяці проставити нулі, а Розділ 10 не заповнювати взагалі. У такому разі нові нульові показники «перекриють» старі дані в картці платника (оскільки це уточнюючий документ).

4. Відповідальність та наслідки

• За подання уточнюючої декларації зі зменшенням зобов'язань по ЄСВ штрафи не застосовуються.
• Надміру сплачені кошти, якщо такі були, після прийняття уточнюючої декларації з'являться як переплата в Електронному кабінеті. Ви зможете їх повернути за заявою (форма F1302002) або залишити в рахунок майбутніх платежів (наприклад, для сплати Єдиного податку).

Порада: Якщо «Електронний кабінет» продовжує видавати помилку на Рядок 3/5, спробуйте створити звіт у сторонній програмі (наприклад, Medoc або Соната) та імпортувати його. Кабінет іноді має жорсткі налаштування полів, які не відповідають логіці уточнення «в мінус». Або подайте уточнюючи, використовуючи алгоритм, описаний в пункті 3 даної відповіді.

Раді допомогти, звертайтесь ще!