Як внести зміни в звітність по ПДВ за лютий

Вам потрібно подати уточний розрухунок до декларації за лютий за формою J/F 0217026.

У графу 4 УР слід перенести дані рядків декларації за лютий. У графі 5 слід відобразити правильні дані, тобто збільшити рядок 1.1 на суму з ПН, яку ви зареєстрували. У гр. 6 відображається різниця між рядком 5 і рядком 4.

Якщо в результаті подання УР у вас збільшиться сума ПДВ до сплати (буде заповнена гр. 6 рядка 18), то штраф у розмірі 3 % на суму недоплати нараховувати не потрібно. Адже штрафні санкції при поданні УР для виправлення помилок, які призвели до заниження ПЗ, у період дії воєнного станку не застосовуються (п. 69.38 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n8462). Тобто, рядок 18.1 в УР заповнювати не потрібно.

Докладно порядок виправлення помилок за допомогою уточнюючого розрахунку див. у статті: https://7eminar.ua/news/7824-vipravlennya-pomilok-z-pdv-pravila-podannya-utocnyuyucogo-rozraxunku.

Раді допомогти, звертайтесь ще!