Чи потрібно виписувати податкову накладну за консалтингові послуги

На нашу думку, все залежить від суті наданих Вами послуг з позиція+ї визначення місця їх постачання за правилами ст. 186 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4496):

"...186.2.3. місце фактичного надання послуг у сфері культури, мистецтва, освіти, науки, спорту, розваг або інших подібних послуг, включаючи послуги організаторів діяльності в зазначених сферах та послуги, що надаються для влаштування платних виставок, конференцій, навчальних семінарів та інших подібних заходів.

186.3. Місцем постачання зазначених у цьому пункті послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання або - у разі відсутності такого місця - місце постійного чи переважного його проживання. До таких послуг належать:

...в) консультаційні, інжинірингові, інженерні, юридичні (у тому числі адвокатські), бухгалтерські, аудиторські, актуарні, а також послуги з розроблення та тестування програмного забезпечення, з оброблення даних та надання консультацій з питань інформатизації, надання інформації та інших послуг у сфері інформатизації, у тому числі з використанням комп'ютерних систем;"

Отже, якщо це були послуги з організації фестивалю, то місцем їх постачання в Вашій ситуації є Україна, і Ви мали б виставляти інвойс (як акт) з ПДВ 20%, і відповіднно складати ПН ще на 25.05.2025.

Як це дійсно консультаційні послуги, надані нерезиденту, то вони не оподатковуються ПДВ, Ви на них не складаєте Пн ні на дату акту, ні на дату оплати. Але суму цих послуг в гривні за курсом НБУ на 25.05.2025 треба було показати в декларації з ПДВ за 05/2025 в ряд. 5 та в додатку Д4 (таблиця 1).

Раді допомогти, звертайтесь ще!