Уточнення звіту ЄСВ: корекція лікарняних і податкових нарахувань

Коригування зайво нарахованих лікарняних відображають в Д1 через внесення від’ємних значень. Не уточнюючим!

В Д1 податкового розрахунку місяця, в якому провели коригування лікарняних сторнуєте зайво нараховану суму лікарняних та ЄСВ в графах 16,17 та 20 за знаком мінус (п.1 розд. VI наказу МФУ від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099 ).

Виправляти помилку в 4 ДФ потрібно через уточнюючий податковий розрахунок, який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу № 4). В складі уточнюючого формуєте лише 4 ДФ.

В 4 ДФ по працівнику формуєте два рядки:

1й – повтор з помилковим нарахуванням лікарняного з поміткою «1» в графі 10 на вилучення.

2й – запис із вірною сумою лікарняного в графах 3а/3 та ПДФО/ВЗ в графах 4а та 5а.в графі 10 – «0» на додавання.

Раді допомогти, звертайтесь ще!