Виписка РК при передачі подарункових сертифікатів благодійникам

ТОВ (платник податку на прибуток з податковими різницями та платникПДВ) придбали по безготівці подарукнові сертифікати (АТБ). Передаємо ці сертифікати благодійній організації для подальшої безкоштовної передачі ФО (мешканцям України).
Коли ФО використовують цей сертифікат в АТБ, магазин виписує РК до своєї ПН. Яким чином та якими датами нам як покупцю сертифікатів потрібно робити РК до своєї компенсуючої ПН:
-РК від АТБ нульова зміна номенклатури (код 104)

СК

Світлана, консультант

експерт

11.03.2026 | 19:22

Очікує відповідь

У разі отримання від магазину (АТБ) розрахунку коригування (РК) з кодом «104» (зміна номенклатури), ТОВ має скоригувати власну зведену компенсуючу податкову накладну (ПН).

Ви повинні скласти РК тією ж датою, якою магазин АТБ склав свій РК на зміну номенклатури.

Для коригування зведених компенсуючих ПН (з типом причини 13) передбачено виключноспеціальний код «201»

У табличній частині коригування проводиться методом «сторно» (видалення старого рядка та додавання нового):

Перший рядок (на мінус):У графі 1.2 вказується порядковий номер рядка зі зведеної ПН, який коригується.
У графі 3 (номенклатура) повторюється запис із ПН (наприклад, «Подарунковий сертифікат АТБ» або реквізити вхідної ПН, залежно від того, як ви заповнювали ПН).
Показники граф 7, 13 та 14 зазначаються зі знаком «-» (обнулення).
Другий рядок (на плюс):У графі 1.2 вказується новий порядковий номер рядка (якого не було в ПН).
У графі 3 зазначається нова номенклатура товарів, яку ви отримали від АТБ у їхньому РК (наприклад, «Продукти харчування» або конкретний перелік), а також дата і номер ПН.
Показники граф 7, 13 та 14 зазначаються з позитивним значенням.

Раді допомогти, звертайтесь ще!