Запит документів для коректного зарахування платежу за 2023 рік

Розрахунок з Уапром, ще в 2023 році ТОВ оплачувало послуги на УАПРОМ, в рахунку було вказано гарантійний платіж в сумі 1400 грн. без пдв, та окремим рядком послуга з пдв. На послугу була складена податкова та що з пдв, на гарантійний платіж податкової не було, бо він без пдв. Потім на послугу яка з пдв УАПРОМ виставляли акти щомісяця. В січні 2026 Уапром на суму гарантійного платежу 1400 грн. виставило акт, замінивши на послугу і вже з пдв, тобто на суму 1166,66 грн плюс пдв, разом 1400 грн. і зареєстрували податкову також 31.01.2026. посилаючись на те, що на перід вони не знали яка буде послуга. Які документи я маю як бухгалтер запросити в УАПРОМ щоб коректно зарахувати платіж за 2023 рік

ЛК

Лідія, консультант

експерт

16.02.2026 | 17:39

Відповідь надано

Ви можете попросити акт звірки взаєморозрахунків

Відповідно до умов договору та правил роботи ТОВ "УАПРОМ", такий гарантійний платіж є забезпеченням виконання подальших зобов'язань і стягується при реєстрації на їх сайті та початку співпраці. Такі гарантійні платежі можуть повертатися в разі невиконання умов договору через певний час або зараховуватися в оплату подальших послуг.

Тому при отриманні такого платежу в 2023 році УАПРОМ не нараховує ПДВ на такі суми і відповідно у вас в обліку вони повинні відображатися або окремо на рахунку 371, або у вигляді окремого договору саме як гарантійний платіж (без ПДВ).
Далі в разі зарахування такого гарантійного платежу саме в рахунок надання послуг саме на дату першої події (акту про таке надання послуг) постачальник повинен скласти та зареєструвати податкову накладну. Відповідно саме так УАПРОМ і зробив.
Такий механізм вже досить давно озвучує і податкова в своїх роз'ясненнях.
https://zp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/438354.html

Тому ви можете попросити в бухгалтера акт звірки взаєморозрахунків, але такі правила роботи зазвичай прописуються в індивідуальних договорах чи договорах публічної оферти на сайті prom.ua. Зазвичай в обліку зручніше розділяти це окремими договорами для відслідковування аналітики. А потім при перенесенні такого гарантійного платежу в рахунок оплати послуг просто проводити документ Коригування боргу з типом операції Перенесення боргу або взаємозалік між двома договорами.

Раді допомогти, звертайтесь ще!