Уточнююча декларація з ПДВ: корекція за завищеним коефіцієнтом

Якщо помилка лише в заповненні додатку 5, то в такому випадку вам потрібно подати уточнюючу декларацію з ПДВ та додаток 5 до неї з вірними даними.
В самій уточнюючій декларації у вас показники колонок 4 та 5 будуть ідентичними. В нижній частині декларації в рядках з доповненнями ви можете в довільній формі вказати, що в додатку 5 було помилково зазначено дані в таблиці 1. Адже по суті самі коефіцієнти (частки використання) з додатку 5 не переносяться в основну частину декларації, тому і показники в ній не зміняться.

Але якщо внаслідок такого завищення частки на 0,03% ви невірно склали і самі РК за грудень при проведенні річного перерахунку, то в такому випадку виходить, що вам потрібно робити коригування і до таких раніше складених РК.
І тут радимо попередньо оцінити суми такого можливого завищення. Адже зазвичай РК до РК на такий перерахунок скласти трішки складніше, ніж на звичайні податкові накладні, бо вони мають свої особливі типи кодів причини коригування. Тим більше може вийти, що такі РК вам треба буде реєструвати груднем, відповідно це вже буде з порушенням термінів і штрафами за несвоєчасну реєстрацію.

Тому може статися так, що виправлення помилки може вийти за штрафними санкціями дорожче, ніж не чіпати таке завищення взагалі.

Раді допомогти, звертайтесь ще!