Вам потрібно заповнити додаток АВ.

У категорії 102.09 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36331 податківці вказували: у рядках 1 «Сума виплачених у звітному (податковому) періоді дивідендів (прирівняних до них платежів), у тому числі:» та 1.1 «сума дивідендів, виплачена фізичним особам» Додатка АВ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств відображаються виплачені дивіденди в нарахованій сумі без вирахування утриманого податку на доходи фізичних осіб та військового збору.
Отже, зважаючи на таке роз'яснення до рядка 1 та 1.1 додатка АВ Вам слід записувати нараховану суму дивідендів засновникам - фізособам, яку було виплачено протягом 2025 р. У бухобліку таку нараховану суму показують записом: Дт 443 Кт 671.

Додаток ЗП заповнювати в цьому разі Вам не потрібно.

Раді допомогти, звертайтесь ще!