Що робити при розбіжності реєстрації ПДВ на 333,33

Якщо зареєстрована сума ПДВ менша на 333,33 грн, а на 644 утворився кредитовий залишок 333,33 грн, потрібно з’ясувати причину розбіжності та або вимагати виправлення ПН постачальником, або списати різницю на витрати проведенням Дт 949 Кт 644

До податкового кредиту включається тільки зареєстрована сума ПДВ. Різниця 333,33 грн втрачає статус податкового кредиту.

Тоді суму слід списати на витрати Дт 949 «Інші операційні витрати» Кт 6441 «Податковий кредит»

Це не є дебіторською заборгованістю, а невідшкодована сума ПДВ, яка не підтверджена зареєстрованою ПН.

Списання різниці або непідтвердженого податкового кредиту потрібно відображати саме в тому звітному періоді, в якому сплив 365-й календарний день з дати не складання податкової накладної і остаточно втрачено право на податковий кредит.

Податок на прибуток. ПКУ не передбачає податкових різниць щодо такого списання, тому фінрезультат не коригується; у додатку РІ нічого не відображається (категорія 102.12 ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43493)

Раді допомогти, звертайтесь ще!