☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Виправлення податкової накладної: чи потрібно уточнювати податкові зобов'язання
Таку уточненку можете не подавати
Такі помилкові (другі) податкові накладні не підлягають відображенню в декларації, адже по факту ваші зобов'язання виникли один раз і ви просто виправили помилку.
В ЗІР (категорія 101.24) сама ж ДПС наголошує що помилкові ПН в звітності не відображаються.
https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780
Крім того, в додатку 1 до такої декларації з ПДВ наразі не передбачено розшифровки своїх податкових зобов'язань в розрізі контрагентів.
Відповідно в такому випадку не потрібно відображати і РК, що складений для анулювання такої помилкової ПН.
Хоча часто податківці на місцях вимагають саме подвійного відображення обох ПН, а потім зменшуючого РК в місяці реєстрації, адже в них в системі виникає так зване перевищення в різних місяцях, коли такий РК складений та зареєстрований в іншому місяці. Але при поданні уточнень відповідно виникає потреба доплачувати ПДВ до моменту подання. І крім доплати потім не виключено, що в разі перевірки зменшення ваших ПЗ в лютому визнають правомірним. Адже по суті зменшуючий РК в лютому складений до помилкової ПН і не має відношення до реальної господарської операції.
Дехто вирішує все таки задекларувати і не сперечатися з податківцями. Але такий підхід теж не зовсім вірний, бо тоді дані звітності не будуть відповідати даним бухобліку в цілому. Адже операція була одна.
Тому якщо ваші місцеві податківці дуже наполягають, можете написати їм листа з поясненням, що перша ПН та РК до неї помилкові, тому в звітності не відображені, а загальна сума вашого ПЗ не змінилася після виправлення помилки.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Код категорії особи для ТОВ у звіті з ЄСВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Правомірне оформлення цільової благодійної допомоги для дитини-сироти
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата пенсійного збору за реєстрацію нового автомобіля 2026 року
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильна дата складання розрахунку коригування податкової накладної ПДВ
у травні 2026 року ТОВ зареєструвало на Неплатника зайву податкову накладну. Даний факт було виявлено у листопаді 2026 року. Якою датою правильно скласти розрахунок коригування…
Відповідь АІ схвалено експертом
Курс валют для авансового звіту: коли його застосовувати
Відповідь АІ схвалено експертом
Обчислення середньої зарплати при лікарняному: нюанси розрахунків
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення звітності КІК: нюанси та можливі штрафні санкції
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Передача старих шин власнику автобуса: бухгалтерські нюанси і можливості
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити звіт про інвалідів для підприємства
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік подарункових карток: як правильно провести запис у бухобліку
Визначення коду бюджетної класифікації для ПДФО доходів
Документи для підтвердження продажу в інтернет-торгівлі юрособи
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з банком щодо сплати ЄСВ для директора з інвалідністю
Блокування податкової накладної: нюанси зберігання обладнання та статуту
Відповідь АІ відхилено експертом
Коли включати річний коригувальний документ для зменшення ПДВ
Виписка ПН при оплаті інвойсу нерезидента через працівника
Відповідь АІ відхилено експертом
Переведення працівниці на безстроковий контракт під час відпустки
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи дозволяється підписувати ТТН факсіміле відповідно до законодавства
Відповідь АІ схвалено експертом
