Перевірка розрахунків податку на прибуток за звітний період

В рядку 06 зазначається «Податок на прибуток ((позитивне значення) (рядок 04 – рядок 05ПЗ) х ____5/100)» відповідно за квартал, півріччя, 9 місяців рік, наростаючим підсумком

В рядку 17 зазначається «Податок на прибуток за звітний (податковий) період» - теж наростаючим підсумком. В рядку 18 зазначається «Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень» - тобто при заповнені декларації за півріччя зазначаємо рядок 17 декларації за 1 кв., при заповнені декларації за 9 місяців зазначаємо рядок 17 декларації за півріччя, при заповнені декларації за рік зазначаємо рядок 17 декларації за 9 місяців.

В рядку 19 зазначається «Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього (звітного) податкового періоду (рядок 17 – рядок 18) (+, –)».

Отже виходячи з цього:

В декларації за 1 кв. значення повинні бути такими: рядок 06: 21000 грн., рядок 17: 21000 грн., рядок 18 не заповнюється, рядок 19: 21000 грн.

В декларації за пвріччя: рядки 06 та 17 не заповнюються, рядок 18 : 21000 (значення рядка 17 за 1 кв.), рядок 19: - 21000 ( рядок 17 (нуль) мінус рядок 18)

В декларації за 9 місяців: рядки 06 та 17: 12000 грн., рядок 18 не заповнюється – адже в рядку 17 декларації за півріччя – нуль, рядок 19: 12000 грн. (різниця показника рядка 17 (це 12000 ) та 18 (це нуль) декларації за 9 місяців ).

В декларації за рік: рядки 06 та 17: 75000 грн., рядок 18: 12000 грн. (переносимо рядок 17 декларації за 9 місяців ), рядок 19: 63000 грн. (75000 – 12000 ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!