☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Перевірка розрахунків податку на прибуток за звітний період
В рядку 06 зазначається «Податок на прибуток ((позитивне значення) (рядок 04 – рядок 05ПЗ) х ____5/100)» відповідно за квартал, півріччя, 9 місяців рік, наростаючим підсумком
В рядку 17 зазначається «Податок на прибуток за звітний (податковий) період» - теж наростаючим підсумком. В рядку 18 зазначається «Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень» - тобто при заповнені декларації за півріччя зазначаємо рядок 17 декларації за 1 кв., при заповнені декларації за 9 місяців зазначаємо рядок 17 декларації за півріччя, при заповнені декларації за рік зазначаємо рядок 17 декларації за 9 місяців.
В рядку 19 зазначається «Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього (звітного) податкового періоду (рядок 17 – рядок 18) (+, –)».
Отже виходячи з цього:
В декларації за 1 кв. значення повинні бути такими: рядок 06: 21000 грн., рядок 17: 21000 грн., рядок 18 не заповнюється, рядок 19: 21000 грн.
В декларації за пвріччя: рядки 06 та 17 не заповнюються, рядок 18 : 21000 (значення рядка 17 за 1 кв.), рядок 19: - 21000 ( рядок 17 (нуль) мінус рядок 18)
В декларації за 9 місяців: рядки 06 та 17: 12000 грн., рядок 18 не заповнюється – адже в рядку 17 декларації за півріччя – нуль, рядок 19: 12000 грн. (різниця показника рядка 17 (це 12000 ) та 18 (це нуль) декларації за 9 місяців ).
В декларації за рік: рядки 06 та 17: 75000 грн., рядок 18: 12000 грн. (переносимо рядок 17 декларації за 9 місяців ), рядок 19: 63000 грн. (75000 – 12000 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Код категорії особи для ТОВ у звіті з ЄСВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Правомірне оформлення цільової благодійної допомоги для дитини-сироти
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата пенсійного збору за реєстрацію нового автомобіля 2026 року
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильна дата складання розрахунку коригування податкової накладної ПДВ
у травні 2026 року ТОВ зареєструвало на Неплатника зайву податкову накладну. Даний факт було виявлено у листопаді 2026 року. Якою датою правильно скласти розрахунок коригування…
Відповідь АІ схвалено експертом
Курс валют для авансового звіту: коли його застосовувати
Відповідь АІ схвалено експертом
Обчислення середньої зарплати при лікарняному: нюанси розрахунків
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення звітності КІК: нюанси та можливі штрафні санкції
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Передача старих шин власнику автобуса: бухгалтерські нюанси і можливості
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити звіт про інвалідів для підприємства
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік подарункових карток: як правильно провести запис у бухобліку
Визначення коду бюджетної класифікації для ПДФО доходів
Документи для підтвердження продажу в інтернет-торгівлі юрособи
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з банком щодо сплати ЄСВ для директора з інвалідністю
Блокування податкової накладної: нюанси зберігання обладнання та статуту
Відповідь АІ відхилено експертом
Коли включати річний коригувальний документ для зменшення ПДВ
Виписка ПН при оплаті інвойсу нерезидента через працівника
Відповідь АІ відхилено експертом
Переведення працівниці на безстроковий контракт під час відпустки
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи дозволяється підписувати ТТН факсіміле відповідно до законодавства
Відповідь АІ схвалено експертом
