Проблеми з реєстрацією ПН: можливості та необхідні документи для ТОВ

Є велика ймовірність, що наступні ПН будуть блокуватися. У вашій діяльності «вхідний» ПДВ зазвичай стосується оренди залів, закупівлі матеріалів, поліграфії, а «вихідний» — послуг з організації заходів. Система СМКОР бачить це як невідповідність кодів.

Для запобігання блокуванню податкових накладних (ПН) вам необхідно подати Таблицю даних платника ПДВ разом із детальними поясненнями та копіями документів.

Форма Таблиці наведена у додатку 5 до Порядку зупинення реєстрації ПН/РК, затвердженого постановою КМУ від 11.12.2019 №1165. Електронний ідентифікатор форми для юридичних осіб — J1312304.
Основні правила заповнення:
Графа 2 (КВЕД): Зазначається код КВЕД, по якому нажаютьяс послуги. Цей код обов'язково має бути внесений до ЄДР платника.

Графа 3 (Придбання): Вказуються коди УКТЗЕД товарів та коди ДКПП послуг, які ви купуєте для надання послуг.

Графа 4 (Постачання): Вказується код послуги згідно з ДКПП,за яким ви надаєте послуги, і який зазначаєте у своїх ПН.

В одному рядку не можна одночасно заповнювати графу 3 і графу 4. Спочатку вкажіть рядок із кодом послуги на постачання (графа 4), а в наступних рядках — коди товарів/послуг, що придбаваються для її надання (графа 3).

Підготовка пояснень (Додаток J13601). Без пояснень Таблиця не розглядається. У поясненні потрібно довести реальність вашої діяльності та наявність ресурсів для надання послуг.

До пояснення (у форматі PDF) додайте копії документів, що підтверджують можливість і факт надання послуг (договори з постачальниками та замовнриками, первинні документи, що підтвержуьть придбання товарів/послуг, які призначені для надання послуг, а також первинні документи, які надаються замовникам, штатний розпис).

Якщо Таблицю врахують, ПН, заблоковані раніше за критерієм "пересорт" (п. 1 Критеріїв ризиковості операцій), можуть бути розблоковані автоматично, якщо вони були подані не раніше місяця, що передує місяцю врахування Таблиці, та за умови відсутності статусу ризикового платника.

Раді допомогти, звертайтесь ще!