Замовити рекламу
Професії від 7eminar.academy!🎓
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
Y
Y
06.02.2026 | 21:28
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Ризики списання неоприбуткованого ПК та податкових різниць у бухобліку

ТОВ,з податк. різницями з 25 р. Маємо не зареєстрованиий вхідний ПК починаючи з січня 21 р по 3 кв 24 р 100 тис (не блокований, просто взагалі відсутні ПН). Обираємо шлях списання на 949 у грудні 25 р та відображаємо цю суму у д.РІ декларації ПнП за 25 р як збільшуючу різницю.Оскільки за 24 р маємо дохід 30 тис, то по уточненню буде збиток. Боїмось привернути увагу податківців. Також у 25 р сплатили благод.внесок 4 тис., тобто є різниця на 4%. Алеж якщо по правильному, то доходу за 24 р немає.Отже, в РІ вносимо всю суму внеску 4 тис. збільш.різн. Пишемо довідку з метою приведення активів до реальної вартості... Визнаємо збиток в обліку і не зменшуємо податок. Які ризики несе таке рішення?Дяк
ВК
Валентина, консультант
експерт
09.02.2026 | 18:24
Відповідь надано

Якщо Ви маєте незареєстрований вхідний ПДВ, який обліковується на рах. Дт 644, то його треба було списувати на витрати періоду (Дт 949 Кт 644) по мірі того, як закінчувався строк, передбачений для включенні в податковий кредит ПН за правилами п. 198.6 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4678).

Цей стрко зупинявся на час воєнного стану, але з 01.08.2023 був відновлений.

Відповідно, ПН з датою складання 2021, 2022, 2023 за умови їх реєстрації до 01.08.2023 могли бути включені в податковий кредит не пізніше 07/2024. Отже, цей Дт 644 треба були списати на витрати в 2024 р.

Пн з датою складання після 01.08.2023 могли буди списані на витрати також в 2024 році.

З датою складання в 2024 - списані в 2025 році.

Ви вказуєте, що хочете всю суму Дт 644 поставити на витрати 2025 а потім провести коригування в додатку РІ (ймовірно по ряд. 2.1.3), як безнадійну заборгованість.

В такому разі коригувати можна тільки на ті суми, які не мали б списуватись в 2025 році на витрати (тобто ПН, датовані до 01.01.2024).

Що саме Ви збираєте уточнювати по цій операції і за який період - ми так не зрозуміли.

Щодо благодійної допомоги

Якщо в 2025 році Ви надали благодійної допомоги неприбутковим організаціям на 4000 грн, але при цьому за 2024 рік у Вас в ряд. 04 стоять збитки, то в 2025 р. всі суму благодійної допомоги ставите на коригування в ряд. 3.1.9 БД.

Так спрацює різниція по п. 140.5.9 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713)

Раді допомогти, звертайтесь ще!

consultations-question

Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи

Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.

ТЦ
Цапкаленко Тетяна
11.11.2026 | 19:10
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Оренда нерухомості: правильні ставки НДФЛ та ВЗ для оплати

Добрый день. ООО арендует у физического лица недвижимое имущество (склад). В октябре в начале месяца мы оплатили налоги НДФЛ и ВС а так же выплатили доход физ дицу по ставке НДФЛ 18% и 5% ВС. Акт выполненных работ выписан 31.10.2026. По какой ставке НДФЛ правильно в этом случае…
ІК
Ірина, консультант
експерт
11.11.2026 | 20:06

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Розглядали дане питання у статті…Ще

ЛК
Кисельова Лариса
11.11.2026 | 18:51
Податок на прибуток
Відповідь надано

Оптимізація податкових витрат при роздачі брендованих подарунків партнерам

Компанія вирішила роздати партнерам брендовані новорічні кульки в подарункових упаковках. Як краще оформити таку роздачу з мінімальним навантаженням по податках та по відображенню в звітності? Які документи мають підтверджувати таку акцію? Дякую…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
11.11.2026 | 21:24

У Вашому випадку слід оформити наказ про проведення рекламної акції.

Зазначити мету її проведення – збільшення обсягів продажу та підтримання іміджу…Ще

ТЕ
Тетяна
11.11.2026 | 18:33
ПДВ
Відповідь надано

Помилковий платіж: чи потрібно оформлювати ПН і РК

Доброго дня, постачальник заплатив помилково кошти з рахунку іншого підприємства (у цього контрагента дві фірми, з якими ми співпрацюємо), я в тойже день повернула ці кошти, як помилково перераховані, чи варто нашому підприємству за 9 листопада 2026 року виписувати і ПН, і РК…
СК
Світлана, консультант
експерт
11.11.2026 | 20:55

Якщо ці помилкові кошти отримані від вашого контрагента, безпечніше виписати ПН на дату отримання коштів і РК на дату їх повернення.

Відповідно до п. 201.7…Ще

ВІ
Віта
11.11.2026 | 18:25
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Правильне відображення виплат у звіті після смерті працівника

Мобілізований працівник довгий час числився зниклим без вісти. В жовтні дружина принесла свідоцтво про смерть (дата смерті 2024 р), ми виплатили їй компенсацію за не використану відпустку чоловіка, ЄСВ сплатили. Як правильно відобразити цю виплату в об'єднаному звіті…
ІК
Ірина, консультант
експерт
11.11.2026 | 20:03

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

У Додатку 5 з типом "Уточнюючий" і рядку із зазначенням…Ще

ОЛ
Ольга
11.11.2026 | 18:18
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Коригування податкових накладних: помилки та штрафи за ПДВ

Добрий вечір. Підприємство надає послуги автокрану з водієм(КВЕД 43.99). Було зареєстровано податкові накладні в березні та травні 2026 року за КВЕД 77.32(надання в оренду буд. машин та устаткування без водія) . як виправити цю помилку? Чи буде штраф за корегування ПН? Як…
СК
Світлана, консультант
експерт
11.11.2026 | 21:00

AI правильно вказав основну норму, але оскільки ваша ситуація має важливі практичні нюанси, я доповнюю відповідь персональним коментарем:

Штрафів за…Ще

ВИ
Виталий VN_baller
11.11.2026 | 17:45
ФОП
Відповідь надано

Як почати навчання бухгалтерії для ФОП 2 групи

Добрий день. Хочу навчитись професіЇ бухгалтер з нуля. Є вакансія, для якої ,в першу черку потрібно знати ФОП 2 группа спрощена форма ( ед. податок) з найманими працівниками, підкажіть , з яких відео уроків почати…
АК
Аліна, консультант
експерт
11.11.2026 | 18:02

Наша щира рекомендація:

курс Професія. Бухгалтер-ФОП: від перших звітів до власної справи https://7eminar.ua/events/5769/14110

Там і про систему…Ще

ВА
Валерия
11.11.2026 | 17:18
Податок на прибуток
Відповідь надано

Уточнена декларація з податку на прибуток: як правильно подати

Добрий вечір. ТОВ високодохідник. При поданні декларації за 9 міс. 2026 невірно порахувало в додатку ПП суму податку не сплаченого до бюджету у зв'язку з отриманням податкової пільги. На суму податку на прибуток до спрлати цей показник не впливає. Як подати Уточнену декларію?В…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.11.2026 | 19:04

Так, потрібно подати уточнюючу декларацію за 9 місяців (три квартали) 2026 року: показники основної частини та інших додатків залишити незмінними, а в…Ще

ВІ
Вікторія
11.11.2026 | 17:09
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відображення авансового платежу та податків у звітності за жовтень

Вітаю. З фізичною особою укладено ЦПД на послуги з 20.08.26 по 22.12.26, розрахунок по акту в грудні. За договором також передбачено авансовий платіж в розмірі 50% суми договору, з виплатою до 31.10.26. У жовтні ФО виплачено 50% суми і відповідні подаатки перераховано.
Як…
ІК
Ірина, консультант
експерт
11.11.2026 | 22:22

Якщо в акті буде зазначено, що роботи виконувались протягом 5 місяців, то в такому разі дійсно потрібно розділити суму винагороди на 5 рівних частин. Графа…Ще

АЛ
алла
11.11.2026 | 16:59
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Виправлення помилки в обліку переплати за матеріали підприємства

Доброго дня. Юридична особа припинила діяльність (готується до закриття). При звірці з постачальником виявилась розбіжність, у контрагента заборгованість відсутня, а в нас переплата (70грн.). Виявилось, що у 2019 році при внесенні прихідної накладної до 1с,бухгалтер помилилась і…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.11.2026 | 19:03

Помилку виправляють поточною датою на підставі бухгалтерської довідки через рахунок 44: Дт 441 (442) – Кт 631 (або 371) на 70 грн. На витрати…Ще

VE
Veronica
11.11.2026 | 16:40
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Наслідки помилок у бухгалтерських звітах: уточнення та критичність підприємства

Вітаю. На підприємстві виникла така ситуація, наше підприємство закрило видаткові у вересні та відправили контрагенту, після цього подали баланс за 3 квартал та Прибуток. Зараз зясувалось що видаткові ці контрагенти підписали 01.10.2026р., замінивши дату. Які наслідки чекати…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
11.11.2026 | 20:57

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу трохи доповнити

У Вашому випадку слід орієнтуватися на вимоги ч.5 ст.9…Ще

ОЛ
Ольга
11.11.2026 | 16:36
ФОП
Відповідь надано

Обмеження КВЕД для ФОП 3 групи на спрощеній системі

Добрий вечір.
При відкритті ФОП 3-тя група ЄП Обрала такі кваеди: 43.21 — Електромонтажні роботи (основний КВЕД для електрика).
43.29 — Інші будівельно-монтажні роботи (за потреби).
43.39 - Інші роботи із завершення будівництва
43.99 -Інші спеціалізовані…
ОК
Олександра, консультант
експерт
11.11.2026 | 17:02

Серед вказаних кодів немає заборонених КВЕД для ФОП 3 групи. Перелік заборонених КВЕД можна подивитися тут…Ще

АН
Анна
11.11.2026 | 16:34
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Документація для військового обліку в підприємствах без військовозобов'язаних

Доброго дня. Які накази і документи повинні бути за 2026 рік, якщо на підприємстві немає військовозобов'язаних, призовників резервісті з числа найманих працівників. Лише 1 гіг-контактер призовник, але ж по ньому не звітуємо. Відповідальна особа є, навчання пройдено…
ПК
Поліна, консультант
експерт
11.11.2026 | 17:21

Документи, які мають бути, навіть за відсутності військовозобов'язаних :

Наказ про призначення відповідальної особи та встановлення доплати та до ТЦК та СП…Ще

НН
Нечипорчук Наталя
11.11.2026 | 16:34
Інше
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Проблеми зі звітністю: відсутність записів про трудові відносини

Підкажіть, будь ласка, звільнила сумісника, і не приймається звіт. Перевірила, дійсно в 2020 році немає запису про те що він влаштований на роботу! Підкажіть, будь ласка, що я зараз можу зробити, який мій алгоритм дій. Помилка: У Податковому розрахунку у Додатку 5 для ЗО…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.11.2026 | 17:47

в такому разі це повністю змінює ситуацію. Праціник лишається на підприємстві - звісно , АІ цьог "не знав", і в такому випадку ані його, ані моя відповідь…Ще

ЛЮ
Людмила Загоруйко
11.11.2026 | 16:31
Інше
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Як оформити внески фірм при продажу часток у консорціумі

Вітаю! Фірма 1 та фірма 2 створили Консорціум де їх частка статутного внеску складала по 50% кожна і внесли їх на рахунок Консорціуму, потім фірма 1 та 2 продали по 10% своїх часток фірмі 3 та 4. Підкажіть, будь ласка, кому фірма 3 та 4 має сплатити своїх 10% внесків? Як…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.11.2026 | 16:47

AI правильно вказав основну норму, але оскільки ваша ситуація має важливі практичні нюанси, я доповнюю відповідь персональним коментарем:

Фірми 3 та 4 мають…Ще

ЕЛ
ЕЛЕНА
11.11.2026 | 16:21
Спрощена система
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Вибір заяви про єдиний податок при перетворенні підприємства

Добрий день! Мале приватне підприємство знаходиться на ЄП, перетворюється в ТОВ методом перетворення. Крім того у нового підприємства буде друга юридична адреса. (зміна адреси 10.11.2026 а реєстрація ТОВ яке утворюється замість малого підприємства буде 13.11.2026).
Питання…
ОК
Олександра, консультант
експерт
11.11.2026 | 22:26

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

У разі перетворення та одночасній зміни…Ще

ЛА
Лариса
11.11.2026 | 16:20
Зарплата
Відповідь надано

Виправлення помилки в 4 ДФ за 2006-2007 роки

Вітаю, надійшов лист від ПФУ стосовно розбіжностей даних по працівниці за 2006-2007рр. Підняли архів, знайшли помилку в 4 ДФ в 1й цифрі ІПН. Як це тепер виправити за 2006 -2007рр.,якщо Медок з 2010р працює…
ОК
Ольга, консультант
експерт
11.11.2026 | 18:21

Виправити помилку можуть тільки працівники ПФУ за вашим зверненням.

Виправити самостійно таку помилку неможливо, адже тих форм звітності до 2010 року вже не…Ще

ТЕ
Тетяна
11.11.2026 | 16:17
ПДВ
Відповідь надано

Чи може підприємство виписати податкову накладну за минулим боргом

Вітаю! Товариство здійснює постачання електроенергії споживачам. На розрахунковий рахунок підприємства надійшли кошти на погашення боргу (дебіторської заборгованості) по договору постачання електроенергії. Договір був закритий рік назад і постачання протягом року не…
СК
Світлана, консультант
експерт
11.11.2026 | 19:22

Ні, Товариство не має права скласти зведену податкову накладну на такі кошти. У цьому випадку необхідно скласти звичайну (індивідуальну) податкову накладну…Ще

НА
Наталья
11.11.2026 | 16:15
Транспорт, ТТН
Відповідь надано

Відшкодування витрат на паливо директору: правила та вимоги

Добрий день. Чи може ТОВ на єдиному податку відшкодовувати директору суму придбаного палива, якщо директор використовує свій особистий автомобіль? Або заправляти власне авто директора, коли він їздить на зустрічі з замовниками або потенційними замовниками? Чи для цього…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.11.2026 | 16:34

ТОВ може відшкодовувати директору витрати на пальне або заправляти його особистий автомобіль, але без договору користування сума відшкодування чи вартість…Ще

ІБ
Білозерська Інна Вікторівна
11.11.2026 | 16:10
Транспорт, ТТН
Відповідь надано

Звітування про електромобіль та орендований автотранспорт: основні нюанси

підприємство стало власником електромобіля 2024 р. випуску з 13 жовтня 2026 р. (ТЦК було поставлено на облік), вартість 1569000 грн.,які необхідно складати звіти по електромобілю? Чи потрібно звітувати за орендованим автотранспортом, який зазначений у формі 20 ОПП…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.11.2026 | 16:31

Щодо придбаного електромобіля потрібно подати повідомлення за формою № 20-ОПП протягом 10 робочих днів та включити його до Відомості, яку подають до ТЦК та…Ще

НГ
Гуцул Наталія Іванівна
11.11.2026 | 15:58
ПДВ
Відповідь надано

Чи можна уникнути реєстрації платником ПДВ за листом-поясненням

Добрий день!
ФОП перебував на 2-й групі єдиного податку з 01.09.2025 року. За період з 01.09.2025 по 31.12.2025 отримав дохід у розмірі 3 млн грн. Протягом 2026 року дохід склав ще 7 млн грн.
З 01.10.2026 ФОП перейшов на загальну систему оподаткування. Таким чином…
СК
Світлана, консультант
експерт
11.11.2026 | 19:04

Ні, надати такий лист замість реєстрації не можна. Податкове законодавство України не передбачає звільнення від обов’язкової реєстрації платником ПДВ…Ще