Оскільки у вашого ТОВ частка сільгосптоваровиробництва дорівнює 0, застосування майже всі податки, які зазвичай перекривають МПЗ, для вас множаться на 0, а отже — не враховуються.

Відповідно до ст. 14.1.262 ПКУ

https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n776

Для ТОВ на загальній системі

Наступні податки враховуються лише пропорційно частці сільгоспвиробництва:

Податок на прибуток: (Сума податку) × 0% = 0 грн у залік.

ПДФО та ВЗ з зарплат працівників (трудові відносини): (Сума податку) × 0% = 0 грн у залік.
ПДФО та ВЗ за договорами ЦПХ: (Сума податку) × 0% = 0 грн у залік.
Рентна плата за воду: (Сума ренти) × 0% = 0 грн у залік.
Висновок: Весь ПДФО, який ви сплатили з зарплати директора чи бухгалтера, та весь ваш податок на прибуток ніяк не зменшать МПЗ, бо ваша частка сільгоспвиробництва — нуль.

Згідно з пп. 141.9.3 ПКУ

https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10752

Що ви МОЖЕТЕ врахувати (на що частка 0% не впливає)

У статті 141.9.3 є пункти, які не містять вимоги про пропорційність до сільгоспчастки.

ПДФО та Військовий збір з оренди (паїв):

Земельний податок: Якщо ТОВ сплачує його за сільгоспугіддя.

20% орендної плати юридичним особам:

Раді допомогти, звертайтесь ще!