Виправлення помилки в об’єднаній звітності ПДФО та ЄСВ

ТзОВ, подана об’єднана звітність ПДФО та ЄСВ за жовтень/25 з помилками по одній працівниці: не розбитий дохід на зп і відпускні (не перехідні, за жовтень), загальна сума менша за вірну. Оплата по ЄСВ, ПДФО і ВЗ здійснена вірна (більша сума). По інших працівниках подані вірні дані.
Питання: як вірно виправити помилку, як заповнити стовпці у додатку 4 і додатку 1 Розрахунку, який тип декларації (Розрахунку), уточнюючий чи у складі наступного звіту (напр. за січень/26)
Працівниця є зовнішнім сумісником.
В звіті показано нарахованої зарплати 4400, і відповідно податки з цієї суми.
Мало би бути з/п 956.50 і відпускні 3510.72, тобто разом 4467.22 і податки відповідно

НК

Наталя, консультант

експерт

25.01.2026 | 23:02

Очікує відповідь

Виправлення Д1 можливо через Уточнюючий за 10.2025 або в поточному за січень 2026 (після 01.02.2026 або, якщо подаєте квартальну- після 01.04.2026), в 4ДФ- тільки через Уточнюючий за 10.2025. Кращим варіантом буде подати оба додатки зараз через Уточнюючий за 10.2025.

В додатках зазначаєте тільки працівниці, по якій здійснюється виправлення.

В Д1 заповнюємо 2 рядки, так як це сумові помилки й для відпускних діє окрема норма (п.7 розд V та п.1 розд IV Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364):

1) зменшення суми зарплати, щоб залишилась правильна сума- гр.8 КЗО 1, гр.9 КТН 3, гр.10- 10.2025, гр.16, гр.17- сума 3443,50 (знімаємо зайву суму зарплати, зазначаємо її зі знаком "плюс"), гр.20- сума 757,57грн, гр.21-22 як зазвичай по працівниці, гр.25- не заповнюємо,

2) додавання рядка з відпускними- гр.8 КЗО 1, гр.9- КТН 10, гр.10-10.2025, гр.16, гр.17-3510,72, гр.20- 772,36, гр.21-22 як зазвичай по працівниці.

В основному розрахунку заповнюйте рядки 01-06. В таблиці ЄСВ відпускні потраплять в рядки 1, 1.1, 2, 2.1, 3, 3.1, а сторнована зарплата в 6, 6.1.

В 4ДФ виправдення тільки за допомогою ознак 1;0 в гр.10 (п.7 розд V Порядка №4): Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку відповідної графи указується «1» — рядок на виключення, а в другому — «0» — рядок на введення.

Більше про виправлення помилок: https://7eminar.ua/events/4846/11066 та https://7eminar.ua/events/4898/11167

Раді допомогти, звертайтесь ще!