☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Виправлення помилки в об’єднаній звітності ПДФО та ЄСВ
Питання: як вірно виправити помилку, як заповнити стовпці у додатку 4 і додатку 1 Розрахунку, який тип декларації (Розрахунку), уточнюючий чи у складі наступного звіту (напр. за січень/26)
Працівниця є зовнішнім сумісником.
В звіті показано нарахованої зарплати 4400, і відповідно податки з цієї суми.
Мало би бути з/п 956.50 і відпускні 3510.72, тобто разом 4467.22 і податки відповідно
Виправлення Д1 можливо через Уточнюючий за 10.2025 або в поточному за січень 2026 (після 01.02.2026 або, якщо подаєте квартальну- після 01.04.2026), в 4ДФ- тільки через Уточнюючий за 10.2025. Кращим варіантом буде подати оба додатки зараз через Уточнюючий за 10.2025.
В додатках зазначаєте тільки працівниці, по якій здійснюється виправлення.
В Д1 заповнюємо 2 рядки, так як це сумові помилки й для відпускних діє окрема норма (п.7 розд V та п.1 розд IV Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364):
1) зменшення суми зарплати, щоб залишилась правильна сума- гр.8 КЗО 1, гр.9 КТН 3, гр.10- 10.2025, гр.16, гр.17- сума 3443,50 (знімаємо зайву суму зарплати, зазначаємо її зі знаком "плюс"), гр.20- сума 757,57грн, гр.21-22 як зазвичай по працівниці, гр.25- не заповнюємо,
2) додавання рядка з відпускними- гр.8 КЗО 1, гр.9- КТН 10, гр.10-10.2025, гр.16, гр.17-3510,72, гр.20- 772,36, гр.21-22 як зазвичай по працівниці.
В основному розрахунку заповнюйте рядки 01-06. В таблиці ЄСВ відпускні потраплять в рядки 1, 1.1, 2, 2.1, 3, 3.1, а сторнована зарплата в 6, 6.1.
В 4ДФ виправдення тільки за допомогою ознак 1;0 в гр.10 (п.7 розд V Порядка №4): Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку відповідної графи указується «1» — рядок на виключення, а в другому — «0» — рядок на введення.
Більше про виправлення помилок: https://7eminar.ua/events/4846/11066 та https://7eminar.ua/events/4898/11167
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Уточнення подання розрахунку з виправленнями щодо військового збору
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи застосовують податкову соціальну пільгу до заробітної плати
Включення мобілізованих до списків військового обліку: чи потрібно
Правила співпраці ФОП 2 групи з ТОВ через реалізацію товарів
Правила продажу сертифікатів для ФОП 2 групи та податки
Відповідь АІ схвалено експертом
Звільнення від ЄП і ВЗ для ФОП у зоні бойових дій
Право ФОП не подавати звітність за відсутності зарплати
Облік ПДВ при продажу стружки та амортизації верстатів ЧПУ
Можливі наслідки повторних збитків для підприємства у податківців
Відповідь АІ схвалено експертом
Списана амортизація при продажу основних засобів: облік і оформлення
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік подарунків та зразків у ПДВ для виробників кондитерки
Виправлення помилки в розрахунках ВЗ та уточнюючому 4ДФ
Обчислення днів відпустки перед звільненням: правильність розрахунків
Хто виплачує лікарняні при переведенні співробітника на нове підприємство
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Виправлення помилки у звіті 4 ДФ щодо заробітної плати
Відповідь АІ схвалено експертом
Наслідки зміни реєстрації ФОП для податків у 2024-2026 роках
ФОП, 2 група, маємо ситуацію.
В 2016 році фіз.особа переїхав з Луганської області в м. Харків, оформив статус ВПО (не змінюючи місце реєстрації по паспорту).
У 2018 році відкрив ФОП за місцем реєстрації по довідці ВПО.
У 2024 р. Переїхав у м…
Є відповідь АІ
Перерахування податків у вихідні: чи можливі такі операції
Відповідь АІ схвалено експертом
Оформлення трудових відносин та облік зарплати в оренді техніки
1. Основний офіс підприємства зареєстрований у Луцьку.
2. Ми здали спецтехніку в оренду на 1 рік у Закарпатську область (разом з обслуговуючим персоналом /…
Відповідь АІ відхилено експертом
