Потрібно подати Уточнюючу декларацію з єдиного податку за 2022 рік з Уточнюючим Додатком 1, в якому правильно відобразити нарахування ЄСВ по місяцях, згідно з фактично сплаченими сумами.

Якщо в самій декларації показники єдиного податку були вказані правильно: Уточнюючу декларацію дублюєте з оригінальної «Звітної» (всі ті ж самі суми). Правильну суму ЄСВ, зазначену в Уточнюючому Додатку 1, слід відобразити в рядку 21 Уточнюючої декларації.

Додаток 1:

У розділі 9 (по місяцях):

Графа 2 (сума доходу)- 6700,00 (або інша сума, відповідно до бази нарахування, але не менше мінімальної зарплати, яка у 2022 році складала 6500 грн з січня по вересень і 6700 грн з жовтня по грудень).

Графа 3 - 22.

Графа 4 (нарахований ЄСВ) - відповідно 22% від суми в графі 2.

Такі дані проставляєте за всі місяці, коли ви були платником ЄП і сплачували ЄСВ.

У розділі 10:

Рядок 01 - сума ЄСВ, яку мали нарахувати за всі місяці 0,00 - берете з попереднього звіту, так як не було подано то відповідно "0"

Рядок 02 - уточнена сума

Рядок 03 - заповнюється, так як у вашому випадку рядок 2 більше рядка 1.

Таким чином, в електронному кабінеті суми сплаченого ЄСВ "прив’яжуться" до відповідних місяців, і переплата перестане «висіти», бо з’являться відповідні зобов’язання у звітності.

Раді допомогти, звертайтесь ще!