Помилка в додатку 4: як правильно сторнувати невірний запис

Щоб коректно сторнувати помилковий рядок у Додатку 4ДФ, потрібно подати уточнюючий розрахунок за січень 2024 року з точним повторенням усіх даних помилкового рядка та зазначенням ознаки "1" у графі 10.

Уточнення за січень 2024 року подається у формі податкового розрахунку за формою J0500110 (для юросіб), яка чинна з 2025 року. У заголовній частині слід обрати тип розрахунку «Уточнюючий» та вказати період: рік — 2024, місяць — 01.

Для виправлення даних у Додатку 4ДФ використовується метод «виключення/введення». Спочатку необхідно подати рядок на вилучення з ознакою «1» у графі 10, що повністю повторює всі реквізити помилкового рядка, який був поданий у первинному звіті: ІПН, ознаку доходу, суми доходу і податку, дату, а також інші поля без жодної відмінності, навіть пробілу. Далі — подається правильний рядок з ознакою «0» у графі 10.

Помилка з кодом «18» у повідомленні ДПС означає, що система не змогла знайти у базі запис для вилучення, тобто рядок на сторнування не повністю ідентичний первинному. Тому для усунення помилки слід відкрити саме той звіт, який був прийнятий системою ДПС (звіти в Е-кабінеті), і звідти скопіювати первинний рядок без змін.

У полі 02 головної частини звіту слід вказати черговий порядковий номер розрахунку.

Тобто: ви подаєте цтоячнюючий звіт, в якому вже не повторюєте "вірний" рядок, бо він вже записався при поданні першог уточнння. Зараз задача тілшьки зняти невірний рядок. Тому, в 4ДФ буде один рядок - невірний, повністю ідентичний тому, що був в звітному звіті, з ознакою 1. Звеірніть увагу, ставка ВЗ тоді була 1,5%, так і маєте заповнювати, як було.

Раді допомогти, звертайтесь ще!