Списання дебіторської заборгованості: права та ПДВ при компенсації

Так, в разі списання у вас будуть витрати. ПДВ не коригується
Таку дебіторську заборгованість, в разі отримання підтвердних документів від покупця (акту про пожежу, витягу з ЄРДР, сертифікату ТПП, листа чи іншого документу з проханням списати таку заборгованість) ви можете класифікувати як безнадійну відповідно до пп."ж" п.14.1.11 ПКУ. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256

Безнадійною є заборгованість, стягнення якої стало неможливим у зв’язку з дією обставин непереборної сили, стихійного лиха (форс-мажорних обставин), підтверджених у порядку, передбаченому законодавством.
Тому таке списання ви можете списати на рахунок 944.
При цьому варто окремо укласти із покупцем додаткову угоду до договору, де зафіксувати, що у зв'язку зі знищенням товару внаслідок форс-мажору (обстрілу) та неможливістю виконання зобов'язання з оплати, сторони погоджують припинення зобов'язання та списання заборгованості.

Щодо ПДВ, то ніяких коригувань не буде. Списання грошової заборгованості не вплине на ваші податковій зобов'язання, адже фактично поставка товару відбулася.
ПКУ містить лише підстави для коригування до раніше складених податкових накладних, якщо відбувалося повернення товару постачальнику чи зміна вартості. Саме по собі списання заборгованості (прощення боргу) не є підставою для коригування. Тому всю погоджену суму боргу, що обліковується у вас на рах. 361 ви будете списувати проводкою
Дт 944 Кт 361

Раді допомогти, звертайтесь ще!