Проблеми з ПДВ: уточнення декларації та реєстрація РК

Таку уточненку можете не подавати
Такі вимоги податківців на місцях виникають тому, що при реєстрації нової ПН з запізненням та РК вже в грудні виникає так зване перевищення в облікових даних платника в розділі СЕА ПДВ - Інформація про суму перевищення.
Тобто, в травні та грудні (місяці реєстрації РК) виникає на суму ПДВ показник з мінусом.
І податківці це сприймають як неповне декларування своєї суми податкових зобов'язань і тому вимагають показати обидві ПН і потім РК.

Але такі помилкові (другі) податкові накладні не підлягають відображенню в декларації, адже по факту ваші зобов'язання виникли один раз і ви просто виправили помилку.
В ЗІР (категорія 101.24) сама ж ДПС наголошує що помилкові ПН в звітності не відображаються.
https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780

Тому ви маєте право не подавати уточнюючу декларацію і не збільшувати свої ПЗ, адже господарська операція відбулася один раз.
Дехто вирішує все таки задекларувати і не сперечатися з податківцями. Але такий підхід теж не зовсім вірний, бо тоді дані звітності не будуть відповідати даним бухобліку в цілому

Тому якщо ваші місцеві податківці дуже наполягають, можете написати їм листа з поясненням, що перша ПН та РК до неї помилкові, тому в звітності не відображені, а загальна сума вашого ПЗ не змінилася після виправлення помилки.

Раді допомогти, звертайтесь ще!