☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Оподаткування інжинірингових послуг за проектною документацією з Германії
Такі послуги будуть оподатковуватися ПДВ за ставкою 20% та податком на репатріацію за ставкою 15%
Якщо ви як резидент є отримувачем таких послуг від нерезидента, то відповідно до п."в" ст.186.3 ПКУ місцем постачання таких послуг є місце реєстрації отримувача.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496
Відповідно якщо ваше підприємство є платником ПДВ, то на дату першої події (факту надання таких послуг чи дату передплати) ви повинні скласти та зареєструвати податкову накладну з типом причини 14. Про порядок заповнення такої ПН податківці писали в ЗІР (категорія 101.16), https://zir.tax.gov.ua/main/bz/search/?src=ques&srch=bz2
Відповідно, така податкова накладна водночас буде для вас і підставою для включення в податковий кредит.
https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42127
Також такі інжинірингові послуги будуть потрапляти під так званий податок на репатріацію на підставі п."г" ст.141.4.1 ПКУ. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10752
Загальна ставка податку становить 15%.
Але на підставі Угоди про уникнення подвійного оподаткування https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/276_001#o71
такий дохід може бути звільнений, якщо нерезидент надасть вам оригінал довідки (або її нотаріально завірену копію), що підтверджує його статус податкового резидента Німеччини у звітному році, належним чином легалізовану (апостильовану) та перекладену, що передбачено пп.103.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2311
Якщо ж такої довідки ви не отримаєте, то при виплаті такого доходу нерезиденту повинні будете утримати за його рахунок 15% податку на прибуток, перерахувати в бюджет та відобразити такі виплати в додатку ПН разом з Декларацією з податку на прибуток за звітний період.
https://cv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/894285.html
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення помилок у звіті ЄСВ для зовнішнього сумісника
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обчислення компенсації за невикористану відпустку зовнішнього сумісника
Питання про надання поворотної фінансової допомоги ФОПами
чи може ФОП надавати поворотно-фінансову допомогу іншому ФОПу?
чи може ФОП надавати поворотнофінансову допомогу ТОВці(ФОП не є засновником ТОВ)…
Уточнююча декларація з податку на прибуток: необхідність подання
Відповідь АІ схвалено експертом
Код категорії особи для ТОВ у звіті з ЄСВ
Вибір оптимального варіанту списання при анулюванні ПДВ платника
Тристоронній договір: оформлення ПН та видаткової накладної для БФ
Звірка військовозобов'язаних з ТЦК: терміни та документи для подачі
Відповідь АІ схвалено експертом
Правомірне оформлення цільової благодійної допомоги для дитини-сироти
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата пенсійного збору за реєстрацію нового автомобіля 2026 року
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильна дата складання розрахунку коригування податкової накладної ПДВ
у травні 2026 року ТОВ зареєструвало на Неплатника зайву податкову накладну. Даний факт було виявлено у листопаді 2026 року. Якою датою правильно скласти розрахунок коригування…
Оформлення головного механіка: переведення, звільнення чи сумісництво
Відповідь АІ схвалено експертом
Курс валют для авансового звіту: коли його застосовувати
Відповідь АІ схвалено експертом
Обчислення середньої зарплати при лікарняному: нюанси розрахунків
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення звітності КІК: нюанси та можливі штрафні санкції
Перенесення об'єкта ОЗ до нової групи: амортизація та податки
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Передача старих шин власнику автобуса: бухгалтерські нюанси і можливості
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити звіт про інвалідів для підприємства
Відповідь АІ відхилено експертом
