Питання щодо податкового розрахунку та виправлення помилок у звітності

І Вас з Новим Роком! Усяких Вам благ та гараздів!

Відповіді на Ваші запитання:

1. У разі, якщо працівник повний грудень був у відпустці без збереження ЗП у Додатку 1 слід заповнити рядок наступним чином:

- гр.8 - 1(2)

- гр.10 - 12.2025

- гр.13 - 31

- гр.14 - 31

- гр.16,17,20 - порожні.

2. Для цього слід проаналізувати наявність ряду умов:

- якщо це не основне місце роботи або працівник є особою з інвалідністю, то ні, не потрібно донараховувати

- якщо сума відпускних за дні грудня та сума зарплати за грудень буде меншою, ніж 8000 грн, то слід донарахувати ЄСВ до мінімального рівня. Якщо ж загальна сума доходу - зарплата + відпускні - більше, ніж 8000 грн. донараховувати не потрібно.

3. Виправлення поданої у звітності інформації, зокрема у Додатку 4ДФ, проводиться відповідно до вимог розд.V Порядку №4 від 13.01.2015р https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 - для виключення одного помилкового рядка з попередньо поданої (прийнятої) інформації потрібно повторити всі графи такого рядка і у графі 10 указати «1» — на виключення рядка;
для введення нового або пропущеного рядка потрібно повністю заповнити всі його графи й у графі 10 указати «0» — на введення рядка.

Таким чином для виправлення помилки слід буде створити окремі Уточнюючі розрахунки за кожне з місяців - вересень, жовтень, листопад.

Порядок дій наступний:

- у період "Вересень 2025" створюєте звіт з типом "Уточнюючий" в складі головного документа та Додатка 4ДФ,

- у самому Додатку 4ДФ заповнюєте 2 рядки:

• у одному рядку повторюєте помилквоий рядок з уже поданого звіту з невірним ІПН працівника, у гр.10 - "1" (рядок на виключення),
• у другому рядку заповнюєте правильні дані ІПН та повторюєте усі сумові показники, у гр.10 - "0" (рядок на включення)

Ідентичним способом заповнюєте звіт у періоді "Жовтень 2025" та "Листопад 2025".

Раді допомогти, звертайтесь ще!