Уточнення показників податку на прибуток за 2023-2024 роки
Припускаємо, що мова іде про різницю "від’ємне значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років". В такому випадку спочатку слід здійснити уточнення 2023 року, а потім результат уточнення внести в додаток РІ уточнюючої декларації за 2024.
Тобто формуєте уточнюючу декларацію за 2023 рік. В такій уточнюючій Декларації:
в шапці у рядку 01 позначка "уточнююча", рядок "Звітний (податковий) період" - 2023, рік; "Звітний (податковий) період, що уточнюється - 2023, рік.
далі в самій декларації заповнюєте вірні показники доходу, фінансового результату до оподаткування, різниць, об’єкта оподаткування податком на прибуток (рядки 01-28) так якби помилки не було.
на підставі порівняння податкового зобов’язання уточнюючої Декларації (рядок 19) та Декларації, що уточнюється (рядок 19 зданої декларації), визначається сума збільшення (зменшення) податкового зобов’язання, які відображаються у частині «Виправлення помилок» Декларації (рядок 29).
Після подання уточнюючої в декларації за 2023 рік переходите до формування уточнюючої декларації за 2024 рік. Якщо за результатом уточнення в 2023 році у Вас вийшов збиток, то його відображаєте в у рядку 3.2.4 додатка РІ до рядка 03 РІ уточнюючої декларації за 2024 рік.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Право на податковий кредит при авансі та реалізації товару
Хто виписує податкові накладні: перевізник чи посередник
Подача 20-ОПП та облік суборенди земельних ділянок в МПЗ-3
ТОВ бере в суборенду земельні ділянки у ТОВ.
…
Оплата відрядження зовнішнього сумісника з 4-годинним днем роботи
Розрахунок середньої зарплати та відпускних для працівника неповного дня
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку при звільненні працівника
Перехід до спрощеного бухобліку: відмова від резервів у 2026 році
Помилка в нарахуванні лікарняних: як виправити та перевірити
Період включення ПДВ до декларації: коли правильно звітувати
Помилка у декларації з податку на прибуток: потрібна допомога
Пільги для ФОП: інвалідність, соцвиплати та сплата ЄСВ
Включення експедиційних послуг з ПДВ у митну вартість товару
Облік ПДВ по касових чеках: включення до вартості матеріалів
Є декілька касовихчеків по авансовим звітам за один день.До …
Як подати скан трудової за наявності понад 50 файлів
Правильне оформлення акту та податкової накладної для оренди
Правильне оформлення номенклатури ПДВ для перевезення причепа
