Переплата податків: що сплатити та як вирішити проблему

Такі дані можна розшифрувати наступним чином:

Узгоджені податкові зобов'язання: 6323,00 грн. Це сума податку, яку ви задекларували або яку вам донарахував контролюючий орган, і вона є остаточною до сплати.
Надміру сплачені суми (переплата): 1396,01 грн. Це залишок коштів, які вже були списані з вашого ПДВ рахунку раніше та перебувають в якості переплати в вашій картці платника податку на загальному бюджетному рахунку ПДВ.

Для визначення суми до сплати ваша наявна переплата автоматично зараховується в рахунок погашення зобов'язання. Також, слід враховувати - можливо, на вашому казначейскьому ПДВ рахунку є певна сума, яка може бути списана у погашення податкових зобов'язань. Передивитися цей залишок можна в розділі СЕА ПДВ - Реєстр транзакцій. Таким чином, в даному випадку ви маєте спалтити якнайменше (6323,00 грн (зобов'язання) - 1396,01 грн (переплата) = 4926,99 грн (сума до сплати)) - на свій казначейський рахунок ПДВ. Але, якщо там є якісь суми- то ви можете сплатити менше, з урахуванням що такі суми будут списані у кінці місяця на погашення податкових зобов'язань. Отже, щоб рохзрахуватися з бюджетом по ПДВ за цей місяць, к моменту списання коштів в системі СЕА ПДВ на вашому казначейському ПДВ-рахунку має опинитися сума якнайменше 4926,99 грн.

Щодо ЄСВ.

Узгоджені податкові зобов'язання: 5566,00 грн.
Надміру сплачені суми (переплата): 26530,39 грн.
У цьому випадку ваша переплата значно перевищує нараховане зобов'язання.

Розрахунок: 5566,00 грн (зобов'язання) - 26530,39 грн (переплата) = -20964,39 грн.

Це означає, що по ЄСВ у вас не тільки немає боргу, а й залишається значна переплата в розмірі 20964,39 грн, яка буде зарахована для погашення майбутніх зобов'язань з цього внеску. Це може виникнути тому, що в грудні місці до настання кінцевого терміну спалти за листопад вже спалчувалася зарплата та перераховувася ЄСВ за першу половину грудня. Але, звичайно якщо це викликаеє у бухгалтера питання, доцільно перевірити, за рахунок чого з'вилася така переплата- в ідеалі вона повинна дорівнювати спалченим сумам ЄСВ саме за грудень, по яких ви ще не звітували. Тобто, вам слід проконтролювати це.

Раді допомогти, звертайтесь ще!