ФІ

Фірма "ДП Рівнетрансекспедиція"

17.12.2025 | 17:55

Відповідь надано

Уточнююча декларація по прибутку: як правильно провести донарахування

Доброго дня. Ми юридична особа (мікропідприємство, платник ПДВ(маємо бюджетне відшкодування); платник податку на прибуток на загальних підставах (звітуємось раз на рік), є заброньовані працівники). В липні нас «попросили» збільшити податкове навантаження по прибутку і на цю суму зробити уточнюючу декларацію по прибутку. Так як ми звітуємось раз на рік, ми мусили робити уточнюючу за 2024 рік. Щоб не міняти баланс зробили уточнюючу як виправлення помилок рядок 29. Оплату зробили 01.08.2025, уточнюючу подали 05.08.2025 р. Як це провести в бух. обліку. Якою проводкою провести це донарахування і якою датою?

ОК

Оксана, консультант

експерт

19.12.2025 | 07:52

Очікує відповідь

Оскільки це "самостійне виправлення помилки за попередній рік (2024)", донарахування податку на прибуток слід відобразити в обліку через рахунок 44 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)"

З точки зору бухобліку, оскільки ви здійснили самостійне виправлення помилки, що стосується 2024 року, шляхом подання уточнюючої декларації у серпні 2025 року, слід застосовувати підхід, визначений НП(С)БО 6 «Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах» https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#o13. Це означає, що помилка має бути виправлена через рахунок 44 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)", тобто віднести донараховану суму не на витрати поточного року, а коригувати фінрезультат попереднього.

Проводки будуть такі: Дт 44 – Кт 641 – донарахування податку на прибуток за 2024 рік; Дт 641 – Кт 311 – оплата податку на прибуток.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ІЗ

Запарова Ірина Русланівна

01.07.2026 | 17:14

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Вплив сумісництва на бронювання військовозобов'язаного працівника ФОП

Найманий працівник на основному місці роботи заброньований.Одночасно він є ФОП 2 групи та працює по сумісництву 1 годину на іншому підприємстві.Як це впливає на бронювання по основному місцю роботи? Дякую…

АР

Аліна, редакторка новин 7eminar

експерт

01.07.2026 | 17:57

Ніяк не вплине.

Порядок №76 (https://zakon.rada.gov.ua/go/76-2023-%D0%BF) не містить заборон заброньованим працівник працювати за сумісництвом або бути ФОП.

Р…Ще

ЛА

Лариса Анатоліївна

01.07.2026 | 16:14

ПДВ

Відповідь надано

Коли виписувати податкову накладну: дата реалізації чи оплати

У договорі з покупцем зазначено, що оплата товару здійснюється за рахунок бюджетних коштів. В ревізитах договору зазначено рахунок покупця відкритий в комерційному банку, а не казначействі. Згідно слів покупця кошти в оплата за товар буде здійснена за рахунок коштів, які…

СК

Світлана, консультант

експерт

01.07.2026 | 19:00

Податкову накладну необхідно складати за загальним правилом «першої події» — тобто за датою відвантаження товару (реалізації) або за…Ще

НБ

Боцун Наталія Вікторівна

01.07.2026 | 15:40

ПДВ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Актуальні строки реєстрації розрахунку коригувань ПДВ в Україні

Добрий день. Які на даний момент в Україні строки реєстрації розрахунку коригувань до податкових накладних, особливо від'ємного значення, які реєструє інша сторона - покупець? Дякую…

СК

Світлана, консультант

експерт

01.07.2026 | 18:36

На період дії воєного стану строк реєстрації зменшуючого РК становить 18 днів із дати його отримання покупцем.

Ця норма передбачена п. 89 підрозд. 2 розд…Ще

ІС

Стельмащук Інна Василівна

01.07.2026 | 15:32

ПДВ

Відповідь надано

Як правильно списати основні засоби з балансу платника ПДВ

Добрий день.
На балансі юр особи , платник пдв, є основні засоби, вони не продаються, як їх правильно списати з балансу ? як правильно виписати податкову накладну на цю операцію ? дякую…

СК

Світлана, консультант

експерт

01.07.2026 | 18:33

Відповідно до п. 189.9 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4564 У разі якщо основні виробничі або невиробничі засоби ліквідуються за…Ще

ЛЮ

Людмила

01.07.2026 | 15:15

Податок на прибуток

Відповідь надано

ДПС вимагає документи та пояснення щодо збитку на прибуток
ДПС вимагає письмове пояснення причин збитку податка на прибуток 2025р.,а також укладені договори ,оборотно-сальдові відомост по рахункам доходута витрат,фінансово-господарські документи.Збиток збільшився за рахунок збитків попередніх періодів,також вимагають пояснення.Чи…
10
ЛК
Лідія, консультант
експерт
01.07.2026 | 17:00
Варто крім пояснення додати хоча б якісь документи.
Формально такі запити без вказання чітких ознак та підстав порушення є неправомірними. Адже наявність…Ще

ГА

Галина

01.07.2026 | 15:03

ПДВ

Відповідь надано

Терміни розблокування податкових накладних: важливі нюанси і дати
Добрий день.
На протязі якого терміну маємо розблокувати ПН?
Відлік часу від дати створення ПН, яку заблоковано, чи від дати зупинення?
Термін часу, який дозволяє включити до ПК зареєстровану ПН/РК 365к.д. чи 1065? і від якї події(дата виписки чи дата реєстрацї…
2
СК
Світлана, консультант
експерт
01.07.2026 | 18:26
Документи для розблокування ПН потрібно подати не пізніше 365 днів із дати оформлення ПН.
Так, відповідно до п. 6 Порядку № 520…Ще

ГА

Галина

01.07.2026 | 14:49

ПДВ

Відповідь надано

Фінансові наслідки уточнення ПДВ: штрафи, пеня та розрахунки
Добрий день.
Виявилось,через певний час,що в жовтні 2024р. по одному контрагенту ми включили в ПК дві ПН,так як контрагент зареєстрував 03.10.24р.ПН по оплаті і 31.10.24р.-по виконанню.В ПЗ контрагент включив одну зареєстровану ПН.Зараз ДПІ перевірило контрагента і…
3
СК
Світлана, консультант
експерт
01.07.2026 | 18:30
Так, вам потрібно подати уточнюючий розрахунок і виключити другу ПН, адже вона є помилковою і не підтверджує господарську операцію. Також вам потрібно…Ще

МА

Марія

01.07.2026 | 14:42

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Є відповідь АІ
Проблеми з поданням об'єднаної звітності: як виправити помилки
Добрий день! подали об'єднану звітність за червень. створили три пакети звітності: один по основному підрозділу і два інших по філіях. по філіях заповнили графу 033 назву філіі в графі 032 вказали катоттг податкової. але прийнявся з трьох пакетів лише один по підрозділу і чомусь…
4
ОК
Ольга, консультант
експерт
01.07.2026 | 17:25

Усну консультацію надано.

Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

ЛЮ

Людмила

01.07.2026 | 14:24

ПДВ

Відповідь надано

Як правильно скласти пояснення для розблокування помилкової ПН
ПН виписана в грудні, заблокована але вона помилкова як вірно скласти пояснення для розблокування…
4
СК
Світлана, консультант
експерт
01.07.2026 | 18:19
Ви не зобов'язані подавати документи для розблокування помилковї ПН. Адже подання документів для розблокування ПН це право, а не обов'язок платника ПДВ (п…Ще

ТЕ

Тетяна

01.07.2026 | 14:22

Інше

Відповідь надано

Є відповідь АІ
Чи потрібно нараховувати амортизацію при виведенні ОЗ
Доброго дня! ТОВ на ЗС+ПДВ, вирішили продати ОЗ, останній раз амортизація була нарахована 30.06, залишкова вартість -100грн (умовно), 01.07 вивели з експлуатації і 02.07 продали. Чи потрібно в місяці виводу з експлуатації нараховувати амортизацію? Продаж буде по залишковій…
11
ОК
Ольга, консультант
експерт
01.07.2026 | 16:01
Так, потрібно нарахувати амортизацію в місяці виводу з експлуатації.
Відповідно до п. 29 П(С)БО 7 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0288-00#Text…Ще

АО

Анна Олегівна

01.07.2026 | 14:03

ПДВ

Відповідь надано

Чи виникає ПДВ при продажу частки статутного капіталу
Добрий день
якщо ТОВ продає свою частку статутного капіталу (що вкаледно в інше підприємство), фіз особі, чи виникає у ТОВ ПДВ…
3
СК
Світлана, консультант
експерт
01.07.2026 | 17:41
При продажу ТОВ своєї частки у статутному капіталі іншого підприємства податкові наслідки залежать від форми оплати та статусу сторін.
Згідно з п.п. 196.1.1…Ще

СВ

Світлана

01.07.2026 | 13:46

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Чи має співробітник до 25 років квоту на бронювання
Вітаю! Чи дає квоту на бронювання співробітник у віці до 25 років…
1
15
ПК
Поліна, консультант
експерт
01.07.2026 | 15:20
До загальної чисельності військовозобов'язаних включаються виключно військовозобов'язані.
Тобто якщо ваш працівник є призовником - то він не включається, а…Ще

НА

Наталія

01.07.2026 | 13:10

Інше

Відповідь надано

Оплата товару через NovaPay без наявності каси підприємства
Вітаю!
1.Чи можна Клієнту (Покупцю товару)розрахуватися через NovaPay, якщо у підприємства немає каси?
(ТОВ на загальній системі оподаткування.)
2.Якщо оплата відбувається через термінал NovaPay або як післяплата (накладений платіж) при отриманні товару у…
6
ОК
Ольга, консультант
експерт
01.07.2026 | 17:11
Розглянемо Ваші питання:
1. Так, Клієнт (покупець) може розрахуватися через NovaPay, навіть якщо у вашого підприємства немає фізичної каси чи касової книги.
Д…Ще

АН

Анна

01.07.2026 | 12:53

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано

Витрати на розробку мобільних додатків: облік та розподіл НМА
Доброго дня. Підприємство розробило аналогічні мобільні додатки на двох платформах і відповідно два окремих НМА введені в експлуатацію. 1) IOS 2) Google. Тепер розробляємо оновлення масштабне з новим функціоналом. Воно ідентичне і для IOS і для Google. Спочатку публікуємо на…
5
ЛК
Лідія, консультант
експерт
01.07.2026 | 16:45
Краще частково розділити
Розуміємо, що розробку такого оновлення досить важко виокремити конкретно під різні НМА, так як по суті це власні послуги чи власне…Ще

НА

Наталя

01.07.2026 | 12:33

Зарплата

Відповідь надано

Чи можна лікарняний за червень врахувати при закритті
Добрий день! Чи можу я лікарняний, дата закриття 30.06.2026, віднести до розрахункового періоду Червень, незважаючи на те, що на сьогодні, 01.07.2026, статус Закритий. Чи треба дочекатися статусу Готовий до сплати і включати його вже у липень…
1
15
ГК
Галина, консультант
експерт
01.07.2026 | 13:53
Ні, такий лікарняний берете в роботу вже в липні.
Е-лікарняний можна брати в роботу тільки після того, як він набуває статусу Готово до сплати. Для…Ще

КУ

Куфальська Ірина

01.07.2026 | 12:23

Кадри

Відповідь надано

Доплата ЄСВ до мінімалки при частковій роботі та декреті
чи потрібно доплачувати ЄСВ до мінімалки, якщо працівник у червні працював з 1 по 4 червня і з 5 йде у декретну відпустку…
4
ТК
Тетяна, консультант
експерт
01.07.2026 | 17:52
так, потрібно. Якщо це основне місце роботи, ставка ЄСВ 22%, в трудових відносинах працівник перебував повний місяць, і база нарахування ЄСВ з будь-яких…Ще

ФІ

Фірма "ДП Рівнетрансекспедиція"

01.07.2026 | 12:07

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Є відповідь АІ
Об’єднана звітність для юридичних осіб: терміни подання та зміни
Доброго дня. З якого періоду потрібно подавати об'єднану звітність за оновленою формою для юридич. осіб на загал. підставах…
1
11
АК
Анастасія, консультант
експерт
01.07.2026 | 15:38
Нові правила почнуть застосовуватись вже з 17 липня. Тобто, юрособи подаватимуть оновлений звіт за липень у серпні вже за новою формою.
Мінфін наказом від…Ще

ІК

Ковальчук Ірина Анатоліївна

01.07.2026 | 12:01

ФОП

Відповідь надано

Чи звільняється ФОП від сплати ЄСВ після найму працівника
ФОП платник ЄП 2 група. З травня 2026 працює найманим працівником. Згідно ОК-7 в травні нараховано зп 18000 грн 20 днів перебування в трудових відносинах. З травня 2026 ФОП може не платити ЄСВ за себе…
1
6
АК
Анастасія, консультант
експерт
01.07.2026 | 15:38
Так, може. Такий ФОП, за умови що роботодавець сплачує за нього ЄСВ у розмірі не менше мінімального, звільняється від сплати ЄСВ за себе. Нарахована вам зп…Ще

ОЛ

Ольга

01.07.2026 | 11:57

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ
Розрахунок заробітної плати за червень для критичних підприємств
Доброго дня. Наше підприємство критичне і маємо заброньованих працівників. Який розмір заробітної плати повинен бути за червень 2026 р., якщо документи на підтвердження критичності ми будемо подавати в серпні 2026 р…
10
АК
Анастасія, консультант
експерт
01.07.2026 | 15:38
Якщо в серпні ви будете перепідтверджувати критичність, то середня ЗП за липень має бути на рівні 25 941 грн.
Вимога щодо середньої зарплати для…Ще

ЛТ

Терехова Любов Леонідівна

01.07.2026 | 11:57

ПДВ

Відповідь надано

Реєстрація РК при зміні кількості та ціни товару
Вітаю. В травні покупець здійснив часткову передоплату по рахунку. у червні було змінено кількість товару і його ціну і повністю відвантажено. з яким кодом причини реєструвати рк до травневої пн, якщо в одній і той самій номенклатурі було одночасно і зміна кількості і зміна…
1
4
СК
Світлана, консультант
експерт
01.07.2026 | 15:00
Якзщо одночасно змінюється і ціна, і кількість, то РК складається із кодом причини коригування 104 - зміна номенклатури.
Коригування здійснюється парними…Ще

1
2
…
27008

Уточнююча декларація по прибутку: як правильно провести донарахування

Вплив сумісництва на бронювання військовозобов'язаного працівника ФОП

Коли виписувати податкову накладну: дата реалізації чи оплати

Актуальні строки реєстрації розрахунку коригувань ПДВ в Україні

Як правильно списати основні засоби з балансу платника ПДВ

ДПС вимагає документи та пояснення щодо збитку на прибуток

Терміни розблокування податкових накладних: важливі нюанси і дати

Фінансові наслідки уточнення ПДВ: штрафи, пеня та розрахунки

Проблеми з поданням об'єднаної звітності: як виправити помилки

Як правильно скласти пояснення для розблокування помилкової ПН

Чи потрібно нараховувати амортизацію при виведенні ОЗ

Чи виникає ПДВ при продажу частки статутного капіталу

Чи має співробітник до 25 років квоту на бронювання

Оплата товару через NovaPay без наявності каси підприємства

Витрати на розробку мобільних додатків: облік та розподіл НМА

Чи можна лікарняний за червень врахувати при закритті

Доплата ЄСВ до мінімалки при частковій роботі та декреті

Об’єднана звітність для юридичних осіб: терміни подання та зміни

Чи звільняється ФОП від сплати ЄСВ після найму працівника

Розрахунок заробітної плати за червень для критичних підприємств

Реєстрація РК при зміні кількості та ціни товару

Популярне

Календар бухгалтера

Уточнююча декларація по прибутку: як правильно провести донарахування

Вплив сумісництва на бронювання військовозобов'язаного працівника ФОП

Коли виписувати податкову накладну: дата реалізації чи оплати

Актуальні строки реєстрації розрахунку коригувань ПДВ в Україні

Як правильно списати основні засоби з балансу платника ПДВ

ДПС вимагає документи та пояснення щодо збитку на прибуток

Терміни розблокування податкових накладних: важливі нюанси і дати

Фінансові наслідки уточнення ПДВ: штрафи, пеня та розрахунки

Проблеми з поданням об'єднаної звітності: як виправити помилки

Як правильно скласти пояснення для розблокування помилкової ПН

Чи потрібно нараховувати амортизацію при виведенні ОЗ

Чи виникає ПДВ при продажу частки статутного капіталу

Чи має співробітник до 25 років квоту на бронювання

Оплата товару через NovaPay без наявності каси підприємства

Витрати на розробку мобільних додатків: облік та розподіл НМА

Чи можна лікарняний за червень врахувати при закритті

Доплата ЄСВ до мінімалки при частковій роботі та декреті

Об’єднана звітність для юридичних осіб: терміни подання та зміни

Чи звільняється ФОП від сплати ЄСВ після найму працівника

Розрахунок заробітної плати за червень для критичних підприємств

Реєстрація РК при зміні кількості та ціни товару

План перевірок ДПС оновлено!!! ⚠️Зміни від 26.06 – перевірте свій статус у плані 2026

Календар бухгалтера