Замовити рекламу
Безкоштовний вебінар: Закриття 2026 року в обліку та звітності для ФОП і ТОВ & ШІ в роботі бухгалтера — як перевірити облік і автоматизувати щоденні завдання
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ТЕ
Тетяна
02.12.2025 | 10:34
ПДВ
Відповідь надано

Повернення податкового кредиту при неотриманих товарах та передплаті

В серпні: платник ПДВ оплатив Епіцентру за кавомашину 12000грн у т.ч. ПДВ- 2000грн. , яки включено до ПК , та нараховано компенсуючий ПДВ (п.198.5 РКУ), копменсуюча податкова накладна оформлена. Кавомашину не отримано. У листопаді в рахунок неотовареної передплати отримано на 6000грн. інши товари, яки використовуються у господарський діяльності. Епицентр сказав , що оформить РК після остаточного закриття передплати.
Як і в якому періоді повернути податковий кредит?
СК
Світлана, консультант
експерт
03.12.2025 | 09:09
Очікує відповідь

Епіцентр повинен був оформити РК на зміну номенклатури у момент відвантаження інших товарів.

Податкові зобов'язання з ПДВ виникають за правилом «першої події». У вашому випадку першою подією було отримання передоплати, на дату якої і була складена податкова накладна на початково замовлений товар (п. 187.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n4528).

Якщо після отримання передоплати та складання ПН відбувається зміна номенклатури товарів, що постачаються, це є підставою для коригування податкових зобов'язань (п. 192.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n4621).

Згідно з роз'ясненнями податкових органів, у випадку зміни номенклатури після отримання передоплати, розрахунок коригування складається на дату відвантаження товару нової номенклатури.

Ця позиція викладена, наприклад, в індивідуальній податковій консультації ДПС України від 16.04.2021 р. № 1573/ІПК/99-00-21-03-02-06. У ній прямо зазначено: «...якщо після отримання попередньої оплати та складання і реєстрації в ЄРПН податкової накладної за такою операцією відбувається зміна (у тому числі часткова) номенклатури товарів/послуг, постачальник (продавець) на дату постачання товарів/послуг складає розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання попередньої оплати».

Після того Епіцентр зміниить номенклатуру в ПН на товари, які ви використовуєтет у годарській діяльності, потрібно буде анулювати компенсуючу ПН (виписати до неї мінусовий РК).

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ВИ
Виктория
10.11.2026 | 19:25
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Правильна дата складання розрахунку коригування податкової накладної ПДВ

Вітаю,
у травні 2026 року ТОВ зареєструвало на Неплатника зайву податкову накладну. Даний факт було виявлено у листопаді 2026 року. Якою датою правильно скласти розрахунок коригування…
СК
Світлана, консультант
експерт
10.11.2026 | 19:39

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Для анулювання помилкової ПН потрібно скласти РК із типом…Ще

ТЕ
Тетяна
10.11.2026 | 17:54
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Передача старих шин власнику автобуса: бухгалтерські нюанси і можливості

ТОВ загальна система з ПДВ, має в оренді від фіз особи автобуси, на які хоче купити шини, чи можно старі шини за актом віддати власнику…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:13

AI правильно вказав основну норму, але оскільки ваша ситуація має важливі практичні нюанси, я доповнюю відповідь персональним коментарем:

Старі шини можна…Ще

ІР
Ірина
10.11.2026 | 17:44
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Відповідь АІ відхилено експертом

Облік подарункових карток: як правильно провести запис у бухобліку

Доброго дня. ТОВ загальна система. На підприємство від партнера прийшла видаткова накладна. В ній номенклатура - Подарункова картка Епіцентр 5000 грн. На який рахунок мені ставити цю картку? Як правильно зробити це надходження? Які проводки…
ТК
Тамара, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:38

Отримані подарункові сертифікати можна обліковувати на субрахунку 331.

Сам по собі подарунковий сертифікат можна вважати грошовим документом. Відповідно до…Ще

ЛА
Лариса
10.11.2026 | 17:27
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Визначення коду бюджетної класифікації для ПДФО доходів

Ці доходи ми відображаємо у 4ДФ з ознакою доходу 126. Крім того, підприємство виплачує разову матеріальну допомогу мобілізованим працівникам, що також перевищує неоподатковувану суму. У 4ДФ такі доходи ми відображаємо по коду 169. На який рахунок бюджетної класифікації треба…
ІК
Ірина, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:01

ПДФО з таких доходів сплачується за КБК 11010400

Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

ТЕ
Тетяна
10.11.2026 | 17:26
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Документи для підтвердження продажу в інтернет-торгівлі юрособи

Юрособа займається інтернетторгівлею використовуючи чекбокс для фіскалізації торгівлі , нова пошта для отримання коштів від покупців за товар та його доставку. Який документ для юрособи -продавця являється первинним який підтверджує продаж кінцевому споживачу?Чи потрібно юрособі…
ОК
Олександра, консультант
експерт
10.11.2026 | 19:42

Фіскальний чек є розрахунковим документом, що підтверджує факт продажу товару (ст. 2 Закону № 265…Ще

АН
Анна
10.11.2026 | 17:22
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Проблеми з банком щодо сплати ЄСВ для директора з інвалідністю

Доброго дня. підкажіть будь-ласка, тов загальна система оподаткування, директор має інвалідність. при нарахуванні зарплати- нараховуємо єсв 8,41%.- банк не пропускає, керуючись постановою банку (приватбанк) про обов'язкову сплату єсв у розмірі 22% від суми перерахованих на карту…
ОК
Ольга, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:45

AI правильно вказав основну норму, але оскільки ваша ситуація має важливі практичні нюанси, я доповнюю відповідь персональним коментарем:

Відповідно до п.3…Ще

ІР
Ірина
10.11.2026 | 17:17
ПДВ
Відповідь надано

Блокування податкової накладної: нюанси зберігання обладнання та статуту

У Товариства заблоковано податкову накладну на продаж виробничого обладнання п.1 Критерію ризиковості операції. Згідно з договором постачання після відвантаження обладнання покупцю, Товариство приймає його на відповідальне зберігання до 30.11.2026 (на 1 місяць). Вартість послуг…
СК
Світлана, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:42

Описувати обставину відповідального зберігання в Поясненні обов’язково потрібно, оскільки це пояснює фактичне місцезнаходження обладнання та…Ще

МА
Марина
10.11.2026 | 17:08
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ відхилено експертом

Коли включати річний коригувальний документ для зменшення ПДВ

У вересні виписано помилкову податкову накладну, рк виписано 30.09, а зареєстровано у жовтні. В який період включити рк, щоб зменшити зобовязання…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:29

Відповідь AI містить неточність та потребує доопрацювання. Орієнтуйтеся, будь ласка, на фінальну відповідь експерта.

Слід мати на увазі, що згідно з п.44.1…Ще

СВ
Світлана
10.11.2026 | 17:06
ПДВ
Відповідь надано

Виписка ПН при оплаті інвойсу нерезидента через працівника

Резидент Дія Сіті через аван зв сплатив карткою працівника інвойс від неризидента за хостинг за 09.26, дата виписки і оплата інвойсу 9.10.26. Оплата здійснена по курсу банку картки працівника. Чи потрібно виписувати ПН, якою датою і за яким курсом…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 17:45

Якщо підприємство є платником ПДВ та отримувачем послуг за інвойсом, воно має нарахувати ПДВ за ставкою 20%, скласти ПН і зареєструвати її в ЄРПН. Статус…Ще

АЛ
Алла
10.11.2026 | 16:50
Транспорт, ТТН
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Чи дозволяється підписувати ТТН факсіміле відповідно до законодавства

Добрий день. Підскажіть чи можна підписувати ттн факсіміле…
ОК
Ольга, консультант
експерт
10.11.2026 | 17:13

Так, можна.

Факсимільний підпис можна застосовувати в ТТН, видаткових накладних, інших первинних документах та договорах, за згодою сторін, якщо законом не…Ще

ОМ
Мещерякова Оксана
10.11.2026 | 16:45
ФОП
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Чи може ФОП на другій групі використовувати термінал без ПРРО

Может ли фоп на 2 группе ЕН использовать терминал без ПРРО…
АК
Анастасія, консультант
експерт
10.11.2026 | 16:55

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Якщо ФОП приймає оплату через платіжний термінал, то…Ще

СС
Стрельнікова Світлана
10.11.2026 | 16:38
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Резерв відпусток для мікропідприємства: облік та витрати 2026 року

ТОВ малодохідник (за розміром мікропідприємство) прийняло рішення з 01.12.2026 року
створити резерв відпусток вперше. На 01.12.26 року є невикористані дні відпусток , які
накопичились з дня реєстрації ТОВ з 24.03.2022року. Якими проводками відобразити створення
НК
Наталя, консультант
експерт
10.11.2026 | 17:18

AI правильно вказав основну норму, але оскільки ваша ситуація має важливі практичні нюанси, я доповнюю відповідь персональним коментарем:

Розрахунок залишку…Ще

ЛЮ
Людмила
10.11.2026 | 16:35
ПДВ
Відповідь надано

Реєстрація ПДВ для ФОП: нюанси обліку алкоголю і сигарет

Фоп на заг сис досяг обороту в 1 млн і до 10 листопада подав заяву на реєстрцію платником ПДВ. Фоп здійснює роздрібну торгівлю алкоголем та сигаретами. 1. В прро потрібно внести зміни щодо видів податку для алкоголю ПДВ 20% + акциз 5 %
2. Щодо сигарет - то немає ні акцизу…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 17:36

З дати реєстрації ФОП платником ПДВ у ПРРО потрібно змінити податкові налаштування: для алкоголю — ПДВ 20% і роздрібний акциз 5%, для звичайного…Ще

СВ
Світлана
10.11.2026 | 16:29
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Помилка у виплаті компенсації за невикористану відпустку сумісника

Вітаю! Приватне підприємство, ЄП 3 гр. При звільненні сумісника компенсація зв невикористану відпустку була виплачена за 24 календарні дні, а треба було за 23 дні. Чи буде це рахуватися помилкою?? Дякую…
НК
Наталя, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:52

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Рекомендую оформити суму переплати за 1к.д. компенсації…Ще

ЮЛ
Юля
10.11.2026 | 16:24
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Податки при продажу б/у авто: облік та звітність для платників

Вітаю. Салан продажу авто (платник податків на загальних підставах) купив та продав авто б/у. Купував у фіз особи. Фіз особа написала заяву, що це була перша ії продажа у цьому році. Чи потрібно сплатити за неї якісь податки і з якою ознакою відобразити в 4 ДФ. Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
10.11.2026 | 17:24

Якщо це легкове авто, то не потрібно.

Відповідно до пп.173.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4182 - У разі якщо стороною договору…Ще

НГ
Гнатюк Ніна
10.11.2026 | 16:08
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як правильно перездати баланс при невірно вказаному періоді

Добрий день. Як правильно перездати баланс. Невірно вказаний перід…
ТК
Тамара, консультант
експерт
10.11.2026 | 17:32

Уточнена фінансова звітність повинна подаватися за тією формою, яка була чинною на момент допущення помилки.

У категорії 102.20.02 ЗІР…Ще

ВІ
Віра
10.11.2026 | 15:59
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ відхилено експертом

Оплата лікарняного після встановлення інвалідності: роз'яснення та норми законодавства

Добрий день! Просимо надати роз'яснення щодо оплати лікарняного листка та тривалості тимчасової непрацездатності.
Працівниця перебуває на лікарняному з 24.06.2026 року по 08.09.2026 (страховий випадок 22835285), лікарняний знову відкритий з 15.09.2026 по 29.10.2026…
НК
Наталя, консультант
експерт
10.11.2026 | 16:30

Відповідь AI містить неточність та потребує доопрацювання. Орієнтуйтеся, будь ласка, на фінальну відповідь експерта.

Встановлення працівниці III групи…Ще

Т
т
10.11.2026 | 15:59
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Виправлення помилки в кількості працівників у звіті 4ДФ

В звіті 4ДФ в графі 04 неправильно вказали кількість працівників . Як виправити помилку…
ІК
Ірина, консультант
експерт
10.11.2026 | 16:48

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Додаток 4ДФ не може бути поданий порожній.

У такому разі…Ще

ЕЛ
Елла
10.11.2026 | 15:53
Інше
Відповідь надано

Списання дебіторської заборгованості: бухгалтерські та податкові наслідки

Квітень 2023р. ми експортували товар на 25 968 EURO , нам не оплатили і фірма Польська зникла, ми судилися, суд виграли, але виконавче провадження Польська сторона закрила, дала нам висновок, що фірми немає, рахунків немає, майна немає, стягнути немає з кого. Ми хочемо спитати…
ОК
Ольга, консультант
експерт
10.11.2026 | 16:32

У бухгалтерському обліку поточна дебіторська заборгованість визнається безнадійною, якщо виконується принаймні одна з умов (п. 4 НП(С)БО 10…Ще

МГ
Григоренко Марія Вікторівна
10.11.2026 | 15:50
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Податкові зобов'язання при знищенні товару під час доставки

Податкові зобов'язання при знищенні товару під час доставки
Добрий день! ТОВ відправило товар з попередньою передплатою, відповідно на першу подію було складено податокову накладну, але під час нічної атаки товар було знищено на складі нової пошти. Нова пошта компенсували…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:09

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Компенсація від «Нової пошти», оформлена саме…Ще