Передача основного засобу в безоплатне користування: нюанси ПДВ і звітності
Прошу роз'яснити:
Форма 20-ОПП: Чи коректно використовувати код стану «9» (здано в оренду) для договору користування?
ПДВ: Як правильно визначити базу оподаткування ПДВ при безоплатній передачі в користування? Чи потрібно складати податкову накладну щомісяця? Як обґрунтувати "звичайну ціну"щоб уникнути питань податкової?
Так, на нашу думку, код 9 найбільше підходить для передачі ОЗ в безоплатне коригування.
Відповідно до п. 188.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551 База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості. Але база оподаткування операцій з постачання послуг не може бути нижче звичайних цін.
Отже, оскільки договірна вартість послуги послуги дорівнює нулю, то при визначенні бази оподаткування слід орієнтуватися на звичайні, тобто ринкові ціни на такі послуги. Наприклад, ви можете за допомогою прайсів, об'яв на загальнодоступних ресурсах, визначати ціну оренди аналогічного майна і виходячи із такої вартості нарахувати ПДВ.
Якщо неможливо визначити ринкову вартість оренди такого майна, тоді, на нашу думку, вартість послуги можна визначит усумі, не меншій амортизаційнрих відрахувань на це майно.
ПН варто складати щомісяця. Адже звітний період для ПДВ місяць.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Подання звіту 20-ОПП: окремо чи в одному документі
Нарахування зарплати за відпустку: грудень та січень нюанси
Як правильно відображати відпустку по догляду за дитиною
Чи потрібно подавати звіт 20-ОПП при новій оренді
Який рівень середньої зарплати зберегти для бронювання
Чи може ФОП 2 групи отримати довідку під час лікарняного
Документи та процес оформлення для прийому неповнолітніх на роботу
Для прийняття на роботу неповнолітнього які документи потрібні і як правильно …
Чи застосовувати ставку ПДФО 5% новому працівнику у грудні
Який КВЕД обрати для консультацій ФОП без телефонії
Виплата зарплати до Нового року: дотримання термінів та правил
Компенсація невикористаних днів відпустки без звільнення працівника
Вибір коду класифікатора професій для інженера з технічного нагляду
Хто підписує документи під час лікарняного директора підприємства
Як затвердити робочу інструкцію без представника трудового колективу
У нас не має Представником трудового колективу, як затеврдити Робочу …
