Як виправити помилку у ПДВ для юридичної особи

В даному випадку алгоритм дій наступний:

1. Скласти РК для коригування ПН складеної на неплатника. Фактично така ПН є помилковою.
У такому розрахунку коригування, складеному до податкової накладної, зареєстрованої в ЄРПН без факту здійснення господарських операцій зазначається:
- у полі «Дата складання» – дата, на яку було виявлено помилку;
- у заголовній частині розрахунку коригування – дані із заголовної частини податкової накладної з індивідуальним податковим номером покупця, на якого помилково було складено податкову накладну;
У графі 2.1 «код причини» розрахунку коригування зазначається код «103» (повернення товару або авансових платежів).
- графа 2.2 зазначаємо 1
- у графі 7 – зі знаком «–» (виводяться в «0») відповідні показники усіх рядків податкової накладної, що коригується (кількість, обсяг постачання та сума ПДВ).
Враховуючи, що ПН була складена на неплатника реєструє такий РК постачальник товарі/послуг.
2. Скласти та зареєструвати в ЄРПН ПН на покупця платника ПДВ.

Оскільки реєстрація буде із запізненням вже, то пізніше ДПС нарахує Вам штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН за результатами камеральної перевірки (п. 90 пр. 2 р. ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035)

Раді допомогти, звертайтесь ще!