Виправлення звіту 4ДФ: помилки за вересень і жовтень

Якщо акт наданих послуг був складеним у жовтні, то нарахування і виплату доходу потрібно було відобразити у жовтні.

Якщо акт наданих послуг було складено вкінці вересня, то нарахування доходу за вересень потрібно було відобразити у Додатку 4ДФ за вересень.

Тому, ФОП повинен подати уточнюючий Податковий розрахунок разом з уточнюючим Додатком 4ДФ за вересень та жовтень. У додатку 4ДФ за вересень додати рядок по такій фізособі і вказати нарахування доходу у графі 3а, у графі 3 нічого не вказувати. У графах 4а, 4, 5а та 5 вказати нарахування на сплату ПДФО та ВЗ.

Якщо договір ЦПХ було укладено терміном більше ніж на 1 місяць, то у Додатку 1 також потрібно відображати фізособу, яка виконувала роботи за цим договором. Тому, у уточнюючому Додатку Д1 за вересень потрібно відобразити таку фізособу з кодом «26» і вказати лише кількість днів виконання роботи без нарахування доходу та ЄСВ. Також потрібно подати уточнюючий Додаток Д5 і додати рядок, де вказати дату укладення договору ЦПХ.

У уточнюючому Податковому розрахунку за жовтень, потрібно у Додатку 1 вказати нарахування доходу фізособі і нарахування по ЄСВ до сплати. У Додатку 4ДФ потрібно у графі 3а поставити 0.00, у графі 3 –суму виплаченого доходу, у графах 4а, 4, 5а та 5 сума ПДФО та ВЗ до сплати.

Як правильно відобразити виплату доходу фізособі згідно договору ЦПХ можна прочитати за посиланням https://7eminar.ua/news/1254-viplati-po-cpd-naraxuvannya-i-vidobrazennya-v-objednanomu-zviti

Раді допомогти, звертайтесь ще!