☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
ПДВ на послуги нерезидентів: чи потрібен інвойс для операцій
Чи є послуги неризидента за підписку на інтернет-платформі операцією з нарахування ПДВ?Чи достатньо для проведення цієї операції інвойсу?
Так, в такому випадку ПДВ нараховується за ставкою 20%
Послуги з підписки на онлайн-платформу можемо класифікувати як електронні послуги відповідно до пп.14.1.56-6 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256
електронні послуги - послуги, які постачаються через мережу Інтернет, автоматизовано, за допомогою інформаційних технологій та переважно без втручання людини, у тому числі шляхом встановлення спеціального застосунку або додатка на смартфонах, планшетах, телевізійних приймачах чи інших цифрових пристроях. До таких послуг, зокрема, але не виключно, належать:
г) надання доступу до інформаційних, комерційних, розважальних електронних ресурсів та інших подібних ресурсів, зокрема, але не виключно, розміщених на платформах спільного доступу до інформації чи відеоматеріалів.
На підставі пп.186.3-1 ПКУ місцем постачання електронних послуг вважається місцезнаходження отримувача послуг. Тому якщо ви резидент і знаходитеся на території України, то місце постачання таких послуг є територія України і відповідно ставка ПДВ становить 20%.
Щодо включення таких оплат у витрати та складання авансового звіту.
В разі сплати безпосередньо корпоративною карткою підприємства про детальний облік таких оплат та особливості складання авансового звіту ви можете прочитати в нашому детальному матеріалі.
https://7eminar.ua/news/13789-korporativna-platizna-kartka-na-pidprijemstvi.
Якщо оплата була проведена з особистої картки з подальшою компенсацією, то працівник має скласти та подати авансовий та додати до нього підтвердні документи (квитанцію про сплату, інвойс на оплату, що зазвичай формується та надсилається у вигляді повідомлення на пошту чи в особистому аккаунті після оплати через платіжні системи тощо).
Все про використання підзвітних коштів та компенсацію працівнику понесених витрат можна прочитати тут https://7eminar.ua/news/1436-pidzvitni-kosti-obmezennya-vimogi-ta-pomilki.
В той же час врахуйте, що якщо така оплата буде проводитися з корпоративної картки підприємства і ви як суб''єкт господарювання отримуєте електронні послуги від нерезидента, місце постачання яких є на території України. Тому якщо постачальник послуг не зареєстрований як платник ПДВ в Україні, то відповідальність за таку сплату та звітування покладається саме на отримувача послуги.
Про особливості таких електронних послуг можна прочитати тут
https://7eminar.ua/news/13505-google-poslugi-i-pdv-koli-naraxovuvati-podatok-pri-oplati-kartkoyu
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Утримання боргу із заробітної плати: три виконавчі листи по 20%
Правильне відображення орендної плати та податків у звітах
Є відповідь АІ
Правомірність оформлення відпустки: терміни та документи працівника
Виплата відпускних після лікарняного: нюанси та розрахунки
Що робити кадровику і працівнику при закінченні терміну паспорта
Є відповідь АІ
Бухгалтерські проводки для вирощування суниці: від розсади до врожаю
від придбання розсади до збору врожаю. термін плодоносіння - 4 роки…
Як подати уточнюючу звітність 4-ДФ для ФОП
Сторнування невикористаної відпустки та нарахування середнього заробітку
Є відповідь АІ
Чи необхідно змінювати коди для діяльності 62.01 та 62.09
ПДВ для кафе: як оформити податкову накладну правильно
Є відповідь АІ
Штрафи за несвоєчасну сплату ПДВ: що потрібно знати
Обов'язки ФОП 2 групи без доходів: ЄСВ та звітність
Повернення коштів за товар: чи потрібен прибутковий ордер
Позика фізособи приватному підприємству: терміни та умови повернення
Питання щодо підтвердження доходу для резидентів дія сіті
1.Підкажіть, будь ласка, для переподачі на критичність резиденту дія сіті на умовах стартапу потрібно надавати підтвердження доходу не менше €20 000 за 3 повні місяці…
Уточнення звітності для ФОП: проблеми з поданням документів
Чи потрібно сплачувати податки на іноземні доходи в Україні
Невизначеність щодо подання квартального звіту ЕСВ для ФОП
Чи можливе надання поворотної фінансової допомоги понад 50000 грн
Є відповідь АІ
