Зменшення доходу та ПДВ: наслідки і штрафні санкції при уточненні

Якщо ви маєте на увазі, що ви анулюєте видаткову накладну, тобто наче не було відвантаження, тоді виписану ПН слід визнати як помилково складену. ДЛя анулювання помилкової ПН складаєтьяс РК із кодом причини коригування 103.

Також вам потрібно подати уточнюючу декларацію і зменшити податкову зобов'язання за серпень. Штарфних санкцій не буде. Адже у вашому випадку має місце завищення, а не заниження податкових зобов'язань.

Але проблема тут буде в тому, що оскільки помилкова ПН і РК до неї зареєстровані в різних періодах, то після подання декларації за місяць, в якому зареєстрваний РК (за жовтень, якщо РК випишете жовтнем) у вас зменшиться реєстраційний ліміт і виникне показник Перевищення (через те, що дані ЄРПН не відповідатимуть даним декларації). Але цього можна уникнути таким чином. Потрібно відобразити від’ємний РК у пероді його реєстрації (у декларації за жовтень) у рядку 7.1 декларації із знаком мінус, але до підсумкового рядка 9 його не включати (відключити автоматичні налаштування). В результаті перевищення не виникає (ліміт не зменшиться), і зобов’язання за жовтень не занижуються.

Раді допомогти, звертайтесь ще!