Переплата з ПДВ: як списати на рахунок сплати податку

На нашу думку, якщо Ви в липні провели в обілку цю зайву ПН:

Дт 6432 Кт 6412 - 100

То якщо Ви склали РК на "-" в вересні і не включили його в деклараці за 09/2025, в обілку треба провести:

Дт 6432 Кт 6412 - 100 - сторно

Увага. Якщо зовсім не показувати РК на "-" в 09/2025, у Вас на ліміті вискоричить сума еПеревищення та вкраде ліміт

Щоб цього уникнути, рекомендуємо показади цей Рк на "-" в ряд. 7.1, але не враховувати його в ряд. 9. Тоді цей РК не буде впливати на ряд. 18.

Сума переплати в електронному кабінеті, що виникла після подання УР за 07/2025, на жаль, не може бути використана як "переплата" для зменшення суми сплати за поточною декларацією. Цю суму можна тільки використати на сплату штрафів (в майбутньому), або спробувати зяавити на перекидання на електронний рахунок в СЕА ПДВ за правилами п. 43.4-1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1100)

Раді допомогти, звертайтесь ще!