Як правильно обробити платіж за допомогою ПДВ

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, було здійснено попередню оплату за товари або послуги.

Тому на дату зарахування такого платежу, тобто на 03.10.25 р. потрібно визначити зобов’язання з ПДВ (п.п.187.1 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ) та скласти ПН.

При цьому ПН потрібно скласти на адресу військової частини.

Є відповідне роз’яснення ДПС України: «незалежно від того, що згідно з умовами договору виконання обов’язку щодо оплати за товари/послуги покладено на іншу особу, податкова накладна складається на покупця (отримувача) товарів/послуг» ( категорія ЗІР 101.16 «податкові накладні» відповідь на питання «Який порядок складання податкової накладної при поставці товарів/послуг покупцю, якщо договором передбачена оплата за такі товари/послуги від третьої особи?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28753 ).

Разом з цим у Вашому випадку потрібно привести стан розрахунків у відповідність.

Тобто варто отримати лист від в/частини, де буде зазначено, що платником рахунку № 1296 від 17.07.25 р. виступає Щербанівський ліцей та бажано зазначити прізвище та ім’я особи, що надіслали платіж.

Щодо проведення операції :

Дт311 – Кт361/ЩЛ на суму 15684,00 грн. – на підставі виписки банку;

Дт361/ЩЛ – Кт361/ВЧ на суму 15684,00 грн. – на підставі листа від в/частини.

Раді допомогти, звертайтесь ще!