Складання РК на отриманий аванс після тривалої затримки

Зареєструвати РК вже не можна. Адже відповідно до п. 192.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 Розрахунок коригування до податкової накладної не може бути зареєстрований в Єдиному реєстрі податкових накладних пізніше 1095 календарних днів з дати складання податкової накладної, до якої складений такий розрахунок коригування.

Щоб підтвердити, що постачання товару у 2025 році здійснюється під передоплату, отриману у 2021 році, має ути складена додаткова угода. До того ж при відвантаженні можна оформити і бухгалтерську довідку, що під аванс домовилися відвантажити інший товар.

У такому разі операція із відвантаження є завершальною операцією за договором — постачанням товару під раніше сплачений аванс (тобто з одним об’єктом оподаткування).

Раді допомогти, звертайтесь ще!