Як правильно заповнити уточнюючий розрахунок з об'єднаної звітності
працівнику за серпень нарахована зарплата 761,90, з неї утримані податки пдфо та ВЗ, і нараховано ЄСВ 167,62., а також на суму донарахування до мінімуму 7238,10 нараховано ЄСВ 1592,38. Поданий обєднаний звіт.
В вересні виявили помилку, нарахували вірну зарплату за серпень 8 133,23 і доплитили податки та зарплату.
Допоможіть заповнити уточнюючий об'єднаний звіт. Додатки я заповнила, а сам звіт не можу. Дайте, будь ласка, приклад, як заповнити в моємо випадку уточнюючий разрахунок з обєднаної звітності. Дякую.
Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.
Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку, Додаток 1 та Додаток 4ДФ з рядками, що уточнюються.
В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.
В Додатку 1 слід збільшити суму нарахування по заробітній платі та сторнувати донарахування ЄСВ.
Розмір нарахованої зарплати збільшується з КТН 2 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку збільшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму збільшення:
гр.9 –«2», гр.10 – «082025», гр.14 – «31», гр.16, 17 – «7371,33», гр.20 – «1621,69».
Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.
Донарахування ЄСВ знімайте за допомогою КТН 3. КТН 13 при виправленні помилки не застосовується. В графі 18 зазначається зайво відображена база для донарахування ЄСВ, в графі 20 - зайво нарахований ЄСВ.
гр.9 –«3», гр.10 – «082025», гр.18 – «7238,10», гр.20 – «1592,38»
Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.
В Додатку 4 ДФ помилковий рядок дублюється як в поданому звіті і вилучається з ознакою "1" в графі 10. Рядок з правильною сумою доходу додається з ознакою "0" в гр.10
Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.
В табличній частині мають бути заповнені рядки 01-05, 061, 064, 4, 4.1, 6, 6.1, 7.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Виплата зарплати військовослужбовцю під час хвороби: що знати
Питання щодо сплати НДФЛ за фактичною адресою орендованих авто
Облік ПДВ при ремонті авто: дати, коди та нюанси
Курсові різниці при списанні незакритого авансу покупця на прибуток
Доплата ЄСВ для працівника з інвалідністю: нюанси та ставки
Неоднозначні курсові різниці при валютних операціях ЗЕД в бухгалтерії
Помилкова реєстрація податкових накладних: як вирішити проблему
Нарахування дивідендів нерезиденту: бухгалтерський облік та податкові нюанси
Помилки в ПДФО: як виправити та куди звітувати
Зміни підвищуючих коефіцієнтів: необхідність наказу чи достатньо пункту
Виплата дивідендів: кілька протоколів чи один на всю суму
Правила звільнення за сумісництвом при збереженні основної посади
Розрахунок виплат під час лікарняного по вагітності: важливі нюанси
Відображення допомоги мобілізованому у звіті 1-ПВ: уточнення
Перехід з другої групи єдиного податку на третю: умови
Розрахунок середньоденного заробітку працівника з лікарняним та відпусткою
