Розіграш подорожі до Парижа
До Дня бухгалтера та аудитора даруємо шанс здійснити мрію ✨
Облік ПДВ при ремонті авто: дати, коди та нюанси
Питання: Оскільки я маю скласти компенсуюсу ПН то якою датою, і з яким кодом?
Як відобразити дані операції в бух обліку, адже в мене буде акт, проте не буде оплати?
Не пізніше останнього числа місяця, в якому виникло право на податковий кредит
Пп.198.5 ПКУ, за яким саме ви і маєте складалт таку компенсуючу ПН з типом причини 13 говорить, що платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 у разі, якщо такі товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання або починають використовуватися:
г) в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931
У разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи в подальшому починають використовуватися в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, у тому числі переведення невиробничих необоротних активів до складу виробничих необоротних активів, платник податку може зменшити суму податкових зобов’язань, що були нараховані відповідно до цього пункту, на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, зазначеної в абзаці першому цього пункту, зареєстрованого в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Тобто, на дату отримання податкового кредиту (ПН від СТО-постачальника), ви вже знаєте, що такі товари/послуги/роботи будуть призначатися для використаня в негосподарській діяльності. Тому і компенсуючу ПН складаєте в тому місяці, коли на вас складена ПН.
Так як податкові зобов'язання будуть поттапляти в декларацію в періоді їх виникнення, то ПЗ за такою компенсуючою ПН ви не можете перенести на інший період.
Звісно, ви можете перенести податковий кредит і включити податкову від постачальника і пізніше. Таке право у вас є протягом 365 днів з дати складання.
Але в даному випадку вважаємо це не зовсім доцільним. Адже ПЗ ви збільшити повинні в відразу в будь-якому випадку.
Податківці вважають, що якщо оплата відбулася за рахунок третьої сторони (страхової компанії), то отримувач послуг не має права на податковий кредит і повинен скласти компенсуючу ПН. Навіть якщо такий автомобіль використовується а госп.діяльності.
ЗІР 101.16.
https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42977
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Як правильно заповнити рядок 7040 у звіті з праці
У травні за ЦПД не було жодного працівника.
У…
Є відповідь АІ
Чи потрібна ТТН при перевезенні інвентаря між об'єктами
Подача звіту по ЄСВ і ПДФО: помісячно чи квартально
Є відповідь АІ
Виправлення помилки в податковому розрахунку: оренда приміщення
Є відповідь АІ
Перехід юрособи на спрощену систему оподаткування та ПДВ
Юрособа є платником ПДВ на загальній системі оподаткування. Дохід отримує від надання в оренду власного майна. В статутному капіталі 100% належить ПАТ "Закритий Недиверсифікований Венчурний Корпоративний…
Помилкове нарахування зарплати: порядок утримання боргу та заяви
Є відповідь АІ
Штрафи за несвоєчасне подання повідомлення про гіг-контракт у ДПС
Відображення сумісників у Д1: один рядок чи два
Оренда земельного паю і приміщення головою фермерського господарства
Дякую…
Розрахунок збору за непрацевлаштування інвалідів: терміни та умови
Визначення підвищення окладів: різниця між керівниками і фахівцями
Розрахунок лікарняного для працівника з інвалідністю третьої групи
Є відповідь АІ
Виправлення помилки в звіті: розділення даних про звільнення та прийняття
В Дод 4, в одній строці вказали Дата початку роботи 02,06.26, дата…
Є відповідь АІ
Документи для дистанційного прийняття на роботу: що потрібно
Правила прискореної амортизації лізингових авто для малодохідників
Чи є електронний лікарняний продовженням паперового лікарняного
З 10.06.26 працівник відкриває електронний…
Як правильно відобразити виплати батькам у звітах ЄСВ, ПДФО
Питання щодо реалізації та обліку металевого брухту в акті
Терміни та порядок заповнення 20-ОПП для автомобіля
Є відповідь АІ