☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Облік ПДВ при ремонті авто: дати, коди та нюанси
Питання: Оскільки я маю скласти компенсуюсу ПН то якою датою, і з яким кодом?
Як відобразити дані операції в бух обліку, адже в мене буде акт, проте не буде оплати?
Не пізніше останнього числа місяця, в якому виникло право на податковий кредит
Пп.198.5 ПКУ, за яким саме ви і маєте складалт таку компенсуючу ПН з типом причини 13 говорить, що платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 у разі, якщо такі товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання або починають використовуватися:
г) в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931
У разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи в подальшому починають використовуватися в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, у тому числі переведення невиробничих необоротних активів до складу виробничих необоротних активів, платник податку може зменшити суму податкових зобов’язань, що були нараховані відповідно до цього пункту, на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, зазначеної в абзаці першому цього пункту, зареєстрованого в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Тобто, на дату отримання податкового кредиту (ПН від СТО-постачальника), ви вже знаєте, що такі товари/послуги/роботи будуть призначатися для використаня в негосподарській діяльності. Тому і компенсуючу ПН складаєте в тому місяці, коли на вас складена ПН.
Так як податкові зобов'язання будуть поттапляти в декларацію в періоді їх виникнення, то ПЗ за такою компенсуючою ПН ви не можете перенести на інший період.
Звісно, ви можете перенести податковий кредит і включити податкову від постачальника і пізніше. Таке право у вас є протягом 365 днів з дати складання.
Але в даному випадку вважаємо це не зовсім доцільним. Адже ПЗ ви збільшити повинні в відразу в будь-якому випадку.
Податківці вважають, що якщо оплата відбулася за рахунок третьої сторони (страхової компанії), то отримувач послуг не має права на податковий кредит і повинен скласти компенсуючу ПН. Навіть якщо такий автомобіль використовується а госп.діяльності.
ЗІР 101.16.
https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42977
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Строк подачі уточнюючої 20-ОПП при продажу основних засобів
Як вказати адресу при реєстрації ФОП у Дії
Яку адресу тоді вказувати при реєстрації в дії, це може бути до прикладу адреса проживання батьків чи друзів…
Нарахування ЄСВ за серпень при інвалідності та відпустці
Чи потрібно оформлювати наказ при зміні одиниць виміру
Оренда приміщення: податки та комунальні послуги для адвоката
Є відповідь АІ
Чи можуть ТОВ на єдиному податку отримувати закордонні донати
Зміна назви охоронної компанії: чи потрібно укладати новий договір
Правила визначення вина, що продається без ліцензії в Україні
Податки та збори для ФОП при оренді офісного приміщення
-У які строки сплачувати ПДФО та військовий збір?
-За якою ознакою доходу відображати оренду в додатку…
Сплата ПДФО для працівника, що працює дистанційно в Україні
Коригування ПДВ: як діяти при неправильної митної декларації
Є відповідь АІ
Зауваження податкової щодо заповнення декларації на прибуток
Запит податкової: що робити в умовах хаосу документів
Виправлення буквеного позначення "без ПДВ" у чеках РРО
Помилка в позначенні "без ПДВ": як виправити та уникнути ризиків
Є відповідь АІ
Перерахунок середнього заробітку для відпускних у вересні
Є відповідь АІ
Витрати на судову експертизу: на який рахунок їх віднести
Є відповідь АІ
