Неоднозначні курсові різниці при валютних операціях ЗЕД в бухгалтерії

Потрібно перевірити документи за 03.02.2026

Якщо розраховувати за вашою ситуацією, то гривневий еквівалент на 10.10.2025 та 15.01.2026 року вірний.
Але при оприбуткуванні ТМЦ 03.02.2026 року повинна була бути наступна ситуація:
сума авансу - 5 015 801,40 грн - це 102 тис. євро за курсом передплати кожної частини.
і залишок - 18 тис. євро по курсу 50,9062 = 916 311,60 грн.
Всього 5 932 113 грн

Можливо, в суму 6 108 744 грн ще потрапили додаткові витрати (мито, доставка тощо), але саме на взаєморозрахунки з цим постачальником вони не впливають.

Далі при оплаті 18.02.2026 повинна була переоцінитися монетарна заборгованість 18 000 грн.
18000 х (51,1695-50,9062) = 4 739,40 грн і сформуватися проводка Дт 945 - Кт 632.
Це проводка саме по переоцінці заборгованості постачальнику.

Інші курсові різниці (при переоцінці валюти на рахунку, між курсами купівлі-продажу валюти) не впливатимуть саме на цю проводку.
Тому ручними проводками тут ви не виправите ситуацію. Ручні проводки не змінюють записів в регістрах програмного продукту і відповідно така невірна різниця і далі буде виникати.
Загальна сума на дату оплати Дт 631 - Кт 312 - 921 051 грн теж вірна.

Тому можливо, десь в оприбуткуванні додаткових витрат по ВМД ви вказали невірно контрагента чи невірно вибрали валюту.

Відтворивши ситуацію на вашому прикладі, окремо не виникає курсових різниць більше по рах.632. І сума ваша на 03.02.2026 - 6 108 744 не виходить станом на цю дату.

Раді допомогти, звертайтесь ще!