Неоднозначні курсові різниці при валютних операціях ЗЕД в бухгалтерії
10/10/25- 1-шу авансову оплату за ОЗ курс 48,2053- 54000Є-2603086,20
15/01/26- 2 -га авансова оплата за ОЗ курс 50,2649 -48000Є-2412715,20
при проведені цих операції виникають лише операції переоцінки валютних залишків на рахунку
03/02/26- приїхав ОЗ по ВМД, поставили на прихід - жодної переоцінки не виникло, тільки проводка д 1521-кт 632-по курсу на дату вмд, введено в епслуатацію - 120000Є -курс - 50,9062 - 6108744 грн
ось тут мали б бути КР 18/02/26- оплата 18000 -51,1695 - 921051
при закритті місяця лізе сума незикритих КР і ручна операція не виправляє дану ситуацію, хронологія ок. порадьте що зробити
Потрібно перевірити документи за 03.02.2026
Якщо розраховувати за вашою ситуацією, то гривневий еквівалент на 10.10.2025 та 15.01.2026 року вірний.
Але при оприбуткуванні ТМЦ 03.02.2026 року повинна була бути наступна ситуація:
сума авансу - 5 015 801,40 грн - це 102 тис. євро за курсом передплати кожної частини.
і залишок - 18 тис. євро по курсу 50,9062 = 916 311,60 грн.
Всього 5 932 113 грн
Можливо, в суму 6 108 744 грн ще потрапили додаткові витрати (мито, доставка тощо), але саме на взаєморозрахунки з цим постачальником вони не впливають.
Далі при оплаті 18.02.2026 повинна була переоцінитися монетарна заборгованість 18 000 грн.
18000 х (51,1695-50,9062) = 4 739,40 грн і сформуватися проводка Дт 945 - Кт 632.
Це проводка саме по переоцінці заборгованості постачальнику.
Інші курсові різниці (при переоцінці валюти на рахунку, між курсами купівлі-продажу валюти) не впливатимуть саме на цю проводку.
Тому ручними проводками тут ви не виправите ситуацію. Ручні проводки не змінюють записів в регістрах програмного продукту і відповідно така невірна різниця і далі буде виникати.
Загальна сума на дату оплати Дт 631 - Кт 312 - 921 051 грн теж вірна.
Тому можливо, десь в оприбуткуванні додаткових витрат по ВМД ви вказали невірно контрагента чи невірно вибрали валюту.
Відтворивши ситуацію на вашому прикладі, окремо не виникає курсових різниць більше по рах.632. І сума ваша на 03.02.2026 - 6 108 744 не виходить станом на цю дату.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Виплата зарплати військовослужбовцю під час хвороби: що знати
Курсові різниці при списанні незакритого авансу покупця на прибуток
Помилкова реєстрація податкових накладних: як вирішити проблему
Зміни підвищуючих коефіцієнтів: необхідність наказу чи достатньо пункту
Виплата дивідендів: кілька протоколів чи один на всю суму
Правила звільнення за сумісництвом при збереженні основної посади
Розрахунок виплат під час лікарняного по вагітності: важливі нюанси
Розрахунок середньоденного заробітку працівника з лікарняним та відпусткою
Гарантійні зобов'язання та облік пуско-налагоджувальних робіт обладнання
Відділення заброньованих осіб: з якого числа це норма
Перехід ФОП з третьої групи на другу: умови та строки
Як виправити помилку з нарахуванням МПЗ для ОСГ
Зміни у військовому обліку: що потрібно подати і коли
Проблеми з призупиненим трудовим договором: порядок дій та документи
Умови подання фінансової звітності для ТОВ в Україні
Обмеження для працівників: законодавчі нюанси бронювання військовозобов'язаних
Компенсація за невикористану відпустку: декрет, оклад і мінімалка
Ризики для ТОВ при оплаті ФОП на спрощеній системі
