Виправлення помилки у Д1: відпустка та нарахування працівника

Таку помилку краще виправити в звітному розрахунку.

В уточнюючому звіті КТН 10 не використовується, тож розділити суми заробітної плати та відпускних слід в звітному розрахунку.

Пунктом 1 розд.ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1099 визначено:

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

• сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;


• сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

В додатку 1 за допомогою знака «–» у графах 16, 17, 20 сторнується сума відпускних, яка відображена у складі зарплати. У графі 10 зазначається місяць і рік, за який сторнуються суми - 072025.

Додайте ще один рядок з нарахуванням відпускних в графі 9 - КТН 10, в графі 10 - "072025".

Раді допомогти, звертайтесь ще!