Розбіжності між декларацією ПДВ та обліком 1С: рекомендації щодо виправлення

На нашу думку, проводки Дт 315 Кт 6412 не мало б бути при поверненні коштів з митниці на Ваш рахунок, перевірте зарахування.

Також, на нашу думку, у Вас була спочатку задекларована одна сума ПДВ по МД і вона була поставлена в декларацію з ПДВ (ряд. 11.1), а потім сума ПДВ в МД була уточнена (зменшена), після чого митниця повернула Вам кошти. Тобто, був аркуш коригування до МД, який треба було ставити в декларацію того місяця, де він був оформлений (з мінусом в ряд. 11.1), а не уточнювати декларацію з ПДВ, де стояли дані МД (первісні).

В обліку мало б бути так, наприклад:

1) первісна МД - ПДВ = 1000 грн.:

Дт 6412 Кт 377/митниця - сума ПДВ вказана в гр. В в МД, поставили в податковий кредит в декларації з ПДВ в ряд. 11.1

2) аркуш коригування на (-100), кошти митниця повернула:

Дт 6412 Кт 377/митниця - 100 - сторно - зменшили податковий кредит, поставили (-100) в ряд. 11.1 декларації з ПДВ

Дт 311 Кт 377/митниця - 100 - зараховані кошти на Ваш звичайний рахунок в банку.

Або кошти (100) могли відновитися на Вашій переплаті в митниці (не зараховані на Ваш рахунок в банку), тоді буде тільки перша проводка (Дт 6412 Кт 377/митниця - 100 - сторно)

Раді допомогти, звертайтесь ще!