ТЕ
Тетяна
11.09.2025 | 12:28
Відповідь надано
Списання заборгованості контрагента: податкові різниці та ПДВ нюанси
Маємо Дт заборгованість (грошову) контрагента, проти якого відкрито нещодавно провадження у справі про банкрутство. РСБ не створювали, тому що від боржника в 2024 р. ще надходили невеликі оплати. Коли можемо списати цю заборгованість? Чи потрібно виписувати компенсуюче ПДВ? Рахуємо податкові різниці і цікавить як відобразити в дод.РІ це списання (в 2.1.3 і 2.2.3 одночасно)?
СК
Софія, консультант
експерт
12.09.2025 | 12:10
Відповідь надано
Строк позовної давності по цій заборгованості рахується з 04.09.2025. Бо оплата поновлює відлік позовної давності. Тому через сплив строку позовної давності можна списати через 3 роки після 04.09.2025.
Але є ще пп. з) пп. 14.1.11 ПКУ - безнадійною є заборгованість суб’єктів господарювання, визнаних банкрутами у встановленому законом порядку або припинених як юридичні особи у зв’язку з їх ліквідацією;
Достатньою умовою для визнання заборгованості безнадійною відповідно до вимог пп. "з" пп. 14.1.11 ПК є:
наявність постанови господарського суду про визнання боржника банкрутом, яку прийнято за участю сторін,
або припинення юридичної особи, що підтверджено записом у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань про державну реєстрацію припинення юридичної особи (див. ІПК ДПС від 22.09.2020 № 3959/ІПК/99-00-05-05-02-06, № 3970/ІПК/99-00-05-05-02-06, від 30.11.2021 № 4548/ІПК/99-00-21-02-02-06).
Наразі є підстави створити РСБ.
Щодо різниць по РСБ див. п. 14-17 таблиці https://7eminar.ua/handbooks/3182/6275
Щодо ПДВ наслідків див. https://7eminar.ua/events/3196/6315
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ТС
Селезньова Тетяна Олексіївна
09.05.2026 | 20:26
Відповідь надано
Наказ про вихід на роботу після лікарняного лікарняного періоду
Вітаю, працівниці була надана відпустка по вагітності та пологах, але нажаль дитинку втратила, до 13.05.26 вона перебуває на лікарняному через вакі пологи, тобто 14.05.26 має стати до роботи, потрібно видати наказ про вихід на роботу? який текст якщо так,дякую…
ХР
Христина
09.05.2026 | 20:10
Відповідь надано
Уточнення декларації з податку на прибуток та штрафні санкції
Добрий день! З податкової звернулися щодо уточнення декларації з под. на прибуток за 2024 рік, а саме додати додаток ЩАВ. Під час заповнення автоматично заповнився рядок 41 (штрафні санкції) у сумі 1800 грн. Куратор з податкової подзвонив щоб спробувати подати ще одну уточнюючу…
ЕЛ
Елена
09.05.2026 | 19:58
Відповідь надано
Документи для списання товарів ФОП: нюанси та вимоги
Чи достатньо одного фіскального чека на суму 4400 від ФОП друга группа для ФОП загальносистемника для списання товарів.Які потрібні документи щоб списати твар якій був придбаний для поліпшення магазину.Чи можна списати матеріали (краска ,шурупи,фанеру),якщо магазин не стоїть на…
ОВ
Оксана Вікторівна
09.05.2026 | 19:43
Відповідь надано
Сплата ЄСВ для ФОП 3 групи під час декретної відпустки
Добрий день! Фоп 3 група спрощена система, перебуває в декретній відпусці, ці потрібно сплачувати Єсв за себе…
ГЕ
Геннадій
09.05.2026 | 18:17
Відповідь надано
Облік програмного забезпечення: початкова вартість і витрати підприємства
Добрий день. Підприємство придбало програму бух обліка ВАS та програму для звітності Медок. Через деякий час (3-5 місяців) були придбані додаткові модулі до цих програм. Підскажіть, як обліковувати ці активи, чи змінювати початкову вартість чи модулі обліковувати окремо. Та як…
АБ
Базан Алла Анатоліївна
09.05.2026 | 18:10
Відповідь надано
Коригування обліку субпідрядника після аудиту: важливі нюанси
ТОВ (субпідрядник), платник податку на прибуток, до 40 млн.на рік, малодохідник. У 2024 році був укладений договір субпідряду з Генпідрядником на виконання робіт на об"єкті, який фінансувався за рахунок державних коштів. У 2026 році Держаудитслужбою був здійснений контрольний…
ІК
Качанова Ірина Іванівна
09.05.2026 | 16:32
Відповідь надано
Яка дата подання звіту: фактична чи звітна
Дуже терміново!!!!!!
ФОП подає звіт за січень, лютий, березень за місячною формою для звітування. В самому звіті яку ставити "дата подання", наприклад за березень 2026 - дату 20.04.2026 чи фактичну 09.05.2026 (Звіт будемо відправляти 09.05.2026)? Чи має це значення…
ФОП подає звіт за січень, лютий, березень за місячною формою для звітування. В самому звіті яку ставити "дата подання", наприклад за березень 2026 - дату 20.04.2026 чи фактичну 09.05.2026 (Звіт будемо відправляти 09.05.2026)? Чи має це значення…
ЛК
Кисельова Лариса
09.05.2026 | 15:25
Відповідь надано
Переміщення працівника: чи змінюється базовий місяць для індексації
Добрий день! Працівника перемістили до іншого структурного підрозділу, з Києва до Луцька, 4-ДФ здаємо окремо по цій ТГ, при цьому назва посади не змінилася. Чи є таке переміщення підставою для зміни базового місяця для нарахування індексації? ЗП без змін…
ВІ
Вікторія
09.05.2026 | 12:56
Відповідь надано
Чи потрібно подавати форму №1-ОПП при зміні директора
Вітаю! Підкажіть, будь-ласка, якщо в ТОВ увільнено директора у зв'язку з мобілізацією, призначено виконуючого обов'язки, бухоблік веде бухгалтер без права підпису, звітність підписує директор, чи потрібно подавати до податкової форму №1-ОПП…
ОК
Колесниченко Ольга
09.05.2026 | 08:10
Відповідь надано
Повернення оплати ФОП: коли зменшувати дохід за спрощеною системою
Вітаю. ФОП, платник Єдиного податку 3 групи, отримав оплату від клієнта в грудні 2025 року і включив її в дохід за 2025 рік. У січні 2026р. ФОП робить повернення клієнту цієї оплати. В якому періоді треба зменшити дохід на суму повернення…
ОЛ
Олександр
08.05.2026 | 23:12
Відповідь надано
Звітність ФОП: можливість подання нового 1ДФ після помилки
Доброго дня, фоп 3гр, сдала сьогодні 1дф за березень 2026р, але забула звільнити працівника. Чи можна подати новий звітний…
СО
Осичка Світлана Миколаївна
08.05.2026 | 22:56
Відповідь надано
Обов'язок ФОП 2 групи: звітність по нежитлових приміщеннях
ФОП 2 групи. Здає кілька нежитлових приміщень в оренду. Він повинен подавати форму 20-ОПП ? Якщо так, то що там показувати, і куди подавати- до ДПІ де на обліку, чи де знаходяться приміщення…
АН
Анастасія
08.05.2026 | 22:30
Відповідь надано
Вибір кодів УКТЗЕД для балеток з екошкіри: рекомендації
Які коди уктзед можна застосувати для балеток з екошкіри? Чи допустиме вказання 6402…
ТЕ
Тетяна
08.05.2026 | 22:06
Відповідь надано
Перевірка розрахунків коефіцієнта резервування відпускних виплат працівників
Фонд оплати річний в 2026 році: 49300х12міс.= 591600грн. на 5 працівників, тривалість відпустки у кожного 24к.дні. Планова середньоденна оплата праці: 591600грн.:365 = 1620,82грн. Планова сума відпускних 1620,82 х 24 = 38899,68грн. Визначаємо коефіцієнт резервування 38899,68…
НА
Наталія
08.05.2026 | 21:07
Відповідь надано
Обов'язкове підвищення кваліфікації для відповідальних за військовий облік
Про визначення потреби в підвищенні кваліфікації працівників, які є відповідальними за ведення військового обліку цей наказ треба робити обовязково відповідальний має диплом від 09.08.24 прийняли його 08.05.26…
ІР
Ірина
08.05.2026 | 20:45
Відповідь надано
Яка група основних засобів включає кондиціонери 4 або 6
Добрий день, до якої групи ОЗ відносяться кондиціонери 4 чи 6 ? дякую…
АЛ
Аліна
08.05.2026 | 18:58
Відповідь надано
Помилка при сплаті: як виправити зарахування податків
Адвокатське об'єднання перебуває на спрощеній системі оподаткування, 3 група 5%. Сьогодні сплатили єдиний податок та військовий збір за 1 квартал 2026 року. Після оплати вияснилось, що розрахунковий рахунок IBAN по єдиному податку такий самий, як і на військовий збір. Всі суми…
