ЕЛ
Елена
24.07.2025 | 11:56
Відповідь надано
Дата виписки податкової накладної: коли обирати правильно
Доброго дня! ТОВ "А" підписало договір на виконання буд. робіт з ТОВ "Б". ТОВ "А" 02.05.25 здійснило передоплату ТОВ "Б" в розмірі 2,8 млн. грн. і відповідно ТОВ "Б" 02.05.25 виписало податкову накладну (перша подія). Роботи почали проводитись з червня 2025 року. 01.07.2025 року між ТОВ "А" та ТОВ "Б" було підписано проміжний акт викон робіт на сумму 466т. грн. За домовленістю сторін до даного акта був виставлений рахунок на суму 466т. грн. (оскільки ТОВ "Б" потребувало коштів для придбання буд. матеріалів). 04.07.2025р. ТОВ "А" здійснило оплату даного рахунку. Питання: якою датою ТОВ "Б" виписувати податкову накладну на суму 466т. грн. 01.07.25 чи 04.07.25р.?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
24.07.2025 | 16:56
Очікує відповідь
Якщо згідно з обліковою політикою постачальника (виконавця) та/або згідно з умовами договору, облік розрахунків з контрагентами ведеться в розрізі договорів в цілому, та ані на 01/07/25 р., ані на 04/07/25 р., податкові зобов’язання з ПДВ не виникають.
На 01/07/25 р. після проведення проміжного акту виконанних робіт сальдо кредитове за с/рах.361 залишається в сумі 2334000 грн (2800000 – 466000) - тобто не збільшується.
Та і на 04/07/25 р., після оплати, воно залишається в сумі 2800000 грн.
Тому підстав для нарахування зобов'язань з ПДВ немає.
Але у разі якщо облік ведеться в розрізі замовлень (рахунків – фактур) – тоді на дату оформлення акту виконаних робіт 01/07/25 р. на суму 466000 грн., згідно з п.п.187.1 «а» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ) потрібно скласти ПН на суму 466000 грн.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
РА
Раїса
11.05.2026 | 17:10
Відповідь надано
Запит щодо форми звіту по інвалідам та термінів подання
Потрібно подати звіт по інвалідам, чи є затверджена форма та куди подавати…
ІВ
Валкевич Ірина
11.05.2026 | 16:56
Відповідь надано
Запит щодо форми звіту про працевлаштування інвалідів і винятків
Вітаю. Чи є вже форма звіту про працевлаштування інвалідів, і хто не подає такий звіт…
НА
Наталія
11.05.2026 | 16:44
Відповідь надано
Виплата зарплати по старому окладу: терміни та умови
Добрий день. Працівнику з 01.06.2026 року змінили умови оплати праці- зменшили розмір окладу. Підкажіть будь ласка, скільки днів під-во має нараховувати та виплачувати заробітну плату по старому окладу? Дякую…
СЕ
Сергій
11.05.2026 | 16:44
Відповідь надано
Зміни у правилах РРО: чи торкнуться вони ПРРО
ОЛ
Олена
11.05.2026 | 16:43
Відповідь надано
Експорт послуг: чи підпадають роботи під інженерні послуги
ТОВ на загальній системі надає експорт послуг.
В договорі прописано: послуги з проектування - візуалізація будівництва, надання анімаційного відео у форматі mp4. Анімація повинна включати етапи монтажу та графіки виконання робіт. Чи можна ці роботи віднести по пп.186.3…
В договорі прописано: послуги з проектування - візуалізація будівництва, надання анімаційного відео у форматі mp4. Анімація повинна включати етапи монтажу та графіки виконання робіт. Чи можна ці роботи віднести по пп.186.3…
NA
Nataliia Prystupko
11.05.2026 | 16:42
Відповідь надано
Врахування медичного страхування та шкідливих умов праці при внесках
Добрий день. Уточніть, будь ласка, чи слід враховувати медичне страхування (ЄСВ на нього не нараховуємо) при розрахунку внеску за непрацевлаштування інвалідів. Також маємо питання стосовно врахування при розрахунку даного внеску заробітної плати працівників (і самих працівників)…
ОЛ
Олена
11.05.2026 | 16:41
Відповідь надано
ПДВ: Чи потрібно складати РК після міжнародних перевезень
Добрий день. Від нерезидента була отримані передплати за послуги міжнарод.перевезень в різні дати квітня 2026 в рамках одного договору, а саме:
10.04.2026 – 4100дол.США (178 207,73грн);
16.04.2026 – 4200 дол.США (182 763,84грн); 24.04.2026 – 5650 дол.США (248…
10.04.2026 – 4100дол.США (178 207,73грн);
16.04.2026 – 4200 дол.США (182 763,84грн); 24.04.2026 – 5650 дол.США (248…
НХ
Хоменко Наталія Іванівна
11.05.2026 | 16:22
Відповідь надано
Облік витрат відрядження: курс НБУ чи дата чеку
Директор поїхав у відрядження до Німеччини , в Польщі заправлявся , сплачував за дороги та переночував в готелі , в Німеччині також в різні дні прожива в гтелі, паркувався, сплачував екологічний збір. Всі витрати на які є чеки рахувати по курсу НБУ злотий та євро на дату…
ТІ
Ільіна Тетяна
11.05.2026 | 16:01
Відповідь надано
Відображення звільнення та прийняття працівника в звітності 1Д
Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, як в дод. 1Д Об'єднаної звітності, показати працівника який 03.04.2026 був звільлений з підприємства як сумісник, а 07.04.2026 був прийнятий на підприємство за основним місцем роботи…
СК
Кочмар Світлана Дмитрівна
11.05.2026 | 15:57
Відповідь надано
ПДВ при державному контракті на постачання товарів оборонного призначення
Добрий день,підкажіть будь ласка,Державний контракт (договір) на поставку товарів оборонного призначення з військовою частиною це вважаються бюдженті кошти ? реєстрація ПН здійснюється по касовому принципу -оплата товарів чи по першій події ? обидва контрагенти платники ПДВ…
ЮЛ
Юлия
11.05.2026 | 15:57
Відповідь надано
Коли ставати на облік у ПФУ як платнику внеску
Коли необхідно стати на облік у територіальному органі ПФУ як платник внеску у випадках, передбачених Законом № 875 і нормативно-правовими актами, прийнятими на його виконання (ч. 16 ст. 18-2 Закону № 875)
Якщо норматив по працевлаштуванню осіб з інвалідність виконано за…
Якщо норматив по працевлаштуванню осіб з інвалідність виконано за…
ЮЛ
Юлiя
11.05.2026 | 15:54
Відповідь надано
Чи дозволено ФОП 1 групи працювати за зазначеними КВЕДами
Чи може ФОП на 1 групі працювати для населення за КВЕД: 43.21, 43.22, 45.29…
НА
Наталія
11.05.2026 | 15:47
Відповідь надано
Як правильно оформити продаж асфальтного заводу з комплектуючими
ТОВ, загальна система, платник ПДВ. В 2016р було придбано Асфальтний завод(оприбутковано, введено в експлуатацію, замортизовано). Протягом 2016 року придбавались ще різні комплектуючі, які відносяться до даного заводу, але чомусь вони введені в експлуатацію як окремі об'экти…
