Запит на довідку про бенефіціарів: як правильно підготувати документи

За визначенням ст. 6 Закону Про забезпечення прозорості у видобувних галузях № 2545 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2545-19#n62):

"Стаття 6. Звіт про платежі на користь держави

1. Звіт про платежі на користь держави містить таку інформацію:

загальна сума платежів;

загальна сума за кожним видом платежів;

загальна сума платежів із рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, плати за землю та екологічного податку щодо кожної окремої проектної діяльності;

загальна сума платежів із рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, плати за землю та екологічного податку (з визначенням окремо суми платежів за викиди двоокису вуглецю) за кожним видом платежів щодо кожної окремої проектної діяльності;

валюта, в якій здійснювалися платежі;

звітний період, в якому здійснювалися платежі;

опис виду діяльності у видобувній галузі, у зв’язку з якою здійснювалися платежі;

перелік окремих видів проектної діяльності, які прямо чи опосередковано реалізуються, та основні характеристики такої діяльності;

участь у соціальних проектах чи програмах та загальна сума платежів щодо кожного соціального проекту чи програми з окремим визначенням тих, що реалізуються в місцях розміщення виробничих потужностей;

обсяги видобутку за видом відповідної проектної діяльності;

середньооблікова кількість працівників, які працювали протягом звітного періоду, з визначенням кількості працівників кожної статі;

обсяги фінансування та допомоги, отриманих від органів державної влади та органів місцевого самоврядування, а також підконтрольних їм суб’єктів, зокрема обсяги державної допомоги суб’єктам господарювання;

інформація щодо кінцевих бенефіціарних власників у звітному періоді та належності їх до політично значущих осіб відповідно до Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення";

аудиторський звіт за звітний період (для суб’єктів розкриття інформації, які відповідно до законодавства зобов’язані проводити аудит фінансової звітності).

...Невід’ємною частиною звіту про платежі на користь держави є акти звірки платежів за податками, зборами та єдиним внеском на загальнообов’язкове державне соціальне страхування між суб’єктом господарювання, який здійснює діяльність у видобувних галузях, та одержувачем платежів, якщо такі акти складалися.

2. Підготовка звіту про платежі на користь держави здійснюється суб’єктами розкриття інформації в обсязі та за формою, погодженими багатосторонньою групою з імплементації ІПВГ та затвердженими Кабінетом Міністрів України.

3. Будь-який платіж, здійснений одноразово або декількома пов’язаними частинами, не враховується у звіті про платежі на користь держави, якщо сума такого платежу протягом звітного періоду є меншою за суму, встановлену багатосторонньою групою з імплементації ІПВГ..."

Ст. 12 Закону № 2545 визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2545-19#n147):

"Стаття 12. Строки та порядок розкриття інформації

1. Суб’єкти господарювання, які здійснюють діяльність у видобувних галузях, розкривають свої звіти (консолідовані звіти) про платежі на користь держави щорічно, не пізніше 1 вересня року, що настає після звітного періоду, та забезпечують, щоб такі звіти залишалися публічно відкритими протягом щонайменше трьох років з дня розкриття..."

Постановою КМУ № 858 від 23.09.2020 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/858-2020-%D0%BF#n14) затверджена форма Звіту про платежі на користь держави.

В реквізиті 9 розділу І цієї форми Ви мали б навести "Інформація про кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) у звітному періоді".

Тобто, Звіт про платежі на користь держави Ви мали б щорічно до 01 вересня наступного за звітним роком викладати у себе на сайті як публічну інформацію. А в цьому Звіті, зокрема, наводити інформацію про бенефіціарів. Зараз перевіряючі хочуть щоб Ви їм підтвердили інформацію про бенефіціарів з такого Звіту (останнього з оприлюднених). Якщо були зміни в бенефіціарах - то вказуєте, що за 2024 рік буде наведена оновлена інформація у Звіті про платежі на користь держави.

Раді допомогти, звертайтесь ще!