Уточнення подачі декларацій ПДВ: перевищення та реєстрація РК

Трохи дивна ситуація, таке враження, що Рк на "-" датований березнем 2025, або правильна ПН (від 25.05.2025) поставлена в декларацію за травень 2025.

Позиція ДПСУ

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):

"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?

Відповідь:

В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."

Тобто, ні ПН від 31.03.2025, ні Рк до неї (від 01.05.2025) не мали б стояти ні в якій декларації.

Ви вказуєте, що РК на "-" стоїть в травні 2025. Де тоді стоїть правильна ПН? і де неправильна ПН?

Якщо Ви показали в 03/2025 тільки правильну ПН (349 грн. один раз), то на ліміті могло бути (-349 грн.), бо зареєстровано 2 ПН

Тоді якщо РК на "-" немає в декларації за 05/2025, то на ліміті зазвичай "вискакує" сума перевищення (+349 грн.).

У Вас все навпаки.

Уточніть будь ласка -- де які Пн та РК задекларовані?

Місцева ДПС завжди хоче, щоб декларації сходилися з ЄРПН, тому вони в таких випадках вимагають:

- в 03/2025 мають стояти 2 ПН - правильна і неправильна

- в 05/2025 - має стояти РК на "-" якщо він своєчасно зареєстрований.

Тоді з лімітом все добре буде.

перевірте - як задекларовано у Вас.

Раді допомогти, звертайтесь ще!