🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
У жовтні була заблокована пн. Наразі зібрані всі документи для подачі пояснення.
Зробивши запит про ліміт для реєстрації пн. побачили, що там менше суми ПДВ заблокованої ПН. Чи потрібно закидати кошти для збільшення суми ліміту перед подачею пояснення????
Дякую
Зовсім ні.
Згідно з п.п.200.-1.9 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n11303 ), «якщо у платника податку загальна сума податкових зобов’язань, зазначених ним у поданих податкових деклараціях з урахуванням уточнюючих розрахунків до них, перевищує суму податку, що міститься в складених таким платником податкових накладних та розрахунках коригування до таких податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (∑Перевищ), а сума, визначена пунктом 200-1.3 статті 200-1 цього Кодексу (∑Накл), є недостатньою для реєстрації таким платником податкової накладної або розрахунку коригування до такої податкової накладної за звітні періоди виникнення такого перевищення, платник податку має право зареєструвати податкову накладну або розрахунок коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних на суму податку, що дорівнює значенню показника ∑Перевищ, зменшеного на суму задекларованих до сплати податкових зобов’язань за періоди починаючи з 1 липня 2015 року (включаючи податкові зобов’язання, які були сплачені платником податку, та податкові зобов’язання, які не були сплачені платником податку) та збільшеного на значення показника ∑ПопРах незалежно від значення показника ∑Накл, визначеного відповідно до пункту 200-1.3 цієї статті».
Тобто у разі нестачі коштів реєстраційного ліміту на момент розблокування реєстрація розблокованих ПН здійснюється повністю за рахунок перевищення задекларованих податкових зобов’язань з ПДВ над сумою ПДВ згідно зареєстрованими виданими ПН(РК) при відсутності боргу з оплати ПДВ.
Звісно, і тут потрібно слідкувати – якщо сума перевищення буде менше ніж сума ПДВ по розблокованим ПН хоч на 0,01 грн. – не буде зареєстрована.
Потрібно потурбуватися – та у разі необхідності, наприклад, надаєте УР до декларації з ПДВ за відповідний період на збільшення ПДВ на суму 1 грн.
Дізнатися про наявність «другого ліміту» можливо через сервісний запит J1304001 «Запит щодо даних показників ∑Перевищ та суми податку обраховану з урахуванням вимог пункту 2001.9 ПКУ за період»» ( https://cvp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/517537.html ).
Тобто при наявності «другого ліміту» не обов’язково рег/ліміт поповнювати для відновлення реєстрації розблокованої ПН.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Проблеми з подачею декларації ПДВ після анулювання реєстрації
1. Як подати декларацію з ПДВ за серпень, якщо її не пропускає система?
3. Коли та за якими…
Повернення авансу: нова назва покупця в податкових документах
Виправлення помилки в звітності щодо донарахування ЄСВ за липень
Чи має право на ПСП працівник з неповним робочим днем
Є відповідь АІ
Зразок договору оренди приміщення для магазину ФОП 2 групи
Документи та податки для фінансової допомоги учаснику бойових дій
Валютні операції: облік авансу та реєстрація податкових накладних
я реєструю податкову накладну…
Запит на алгоритм розрахунку авансу і зарплати в 1С 8
Чи зобов'язане підприємство нараховувати лікарняний при низькій зарплаті
Чи підпадає оренда землі під мпз для садівництва
Є відповідь АІ
Питання щодо заповнення звітності за договором ГПХ та уточнень
Є відповідь АІ
Проблеми з актами від провайдера: бухоблік та звітність підприємства
Є відповідь АІ
Питання щодо відображення змін директорів у звітності
Є відповідь АІ
Включення РК на скасування ПДВ у декларацію за серпень
Порядок дій для бронювання директора після анулювання відстрочки
Чи обкладається ПДВ викуп частини паю в кооперативі
Проблема реєстрації ПН через розбіжність сум ПДВ та послуг
Є відповідь АІ
Нарахування ПДВ при здачі металобрухту від списання ОЗ
Є відповідь АІ
