7eminar | Особистий консультант

ТД

ТДВ "Фабрика "Ювілейна"

25.04.2025 | 09:31

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Відкрили корпоративну картку,переказуємо 01.04.2025з розрахункового рахунку3000грн.За розрахунковим рахунком не відображається списання грошей на корпоративну картку .При оплаті товару 07.04.2025р у сумі1800грн.(наданий до бухгалтерії чек магазину)за випискою корпоративної картки бачимо:зараховано3000грн 01.04.25,списано 07.04.25 1800грн.За розрахунковим рахунком проведено списання 09.04.25р1800грн. на №корпоративної картки із зазначенням кому сплатили.Списання грошей з розрахункового рахунку на картку в сумі 3000немає,списання з розрахункового рахунку лише при розрахунку карткою та проводиться декількома днями пізніше. Які будуть проводки в бухобліку та яка дата авансового звіту?

ВК

Вероніка, консультант

експерт

28.04.2025 | 16:52

Очікує відповідь

Вважаємо, що в даному випадку Ви можете прийняти для себе оптимальний порядок обліку.

Можливі варіанти:

Оскільки у виписці по розрахунковому рахунку не відображається списання на корпоративну картку, то проводити такі операції відповідно до банківської виписки, тобто надходження ТМЦ, послуг 07.04.25 Дт 20,28/...витрати Кт 631, та Дт 631 Кт 372, а 09.04.2025 Дт 372 Кт 311 оплата.

Відображати операції по факту, якщо у Вас є відповідні квитанції про перерахування коштів, які можна додати до бухдовідок в такому випадку, тоді операції будуть наступні:

1.04.25 Дт 311/корпор.картка Кт 311 - 3000 грн.

07.04.25 Дт 372 Кт 311/корпор.картка - 1800 грн.

надходження ТМЦ, послуг 07.04.25 Дт 20,28/...витрати Кт 631, та Дт 631 Кт 372.

Хочемо звернути увагу на те, що авансовий звіт ("податковий", тобто за встановленою формою) потрібен обов'язково у випадках визначених в п. 170.9.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3965 , зокрема Звіт про використання коштів/електронних грошей, виданих на відрядження або під звіт, складається та подається у разі:

наявності оподатковуваного доходу з метою розрахунку суми ПДФО та ВЗ;

використання готівки понад суму добових витрат, включаючи отриману із застосуванням платіжних інструментів: корпоративний (бізнесовий) платіжний інструмент; особистий платіжний інструмент.

Якщо працівник розраховувався виключно у безготівковій формі із застосуванням корпоративних/особистих платіжних інструментів або їх реквізитів, Звіт не подається.
Якщо у працівника не виникає підстави для подання Звіту (податкового), звітність проводиться за пп .170.9.3 ПКУ шляхом надання підтвердних документів. Формат такого звітування кожний роботодавець обирає і затверджує самостійно.

Раді допомогти, звертайтесь ще!