Заголовок тимчасово відсутній

В такому випадку в листопаді необхідно здійснити нарахування зарплати за листопад, а виплата залишиться груднем.

Виправлення таких помилок в Д1- Уточнюючими за листопад та грудень або в поточному звіті за допомогою КТН 2 та КТН 3 в гр.9. Зазначу як відобразити в поточному:

Перший рядок- зменшення нарахованої суми за грудень: гр.8 КЗО 1, гр.9- КТН 3, гр.10- 12.2024, гр.16, гр.17- сума зайво зазначеної зарплати (ЗП листопада), гр.20- ЄСВ з цієї суми

Другий рядок -збільшення нарахування за листопад: гр.8- КЗО 1, гр.9- КТН 2, гр.10- 11.2024, гр.16, гр.17- нарахована сума зарплати за листопад, гр.20- ЄСВ з цієї суми

Відповідно в основний розрахунок ці суми попадають в рядки 6, 6.1 та 4, 4.1 та рядок 7, в рядку 5- сума нарахованої пені, якщо ЄСВ сплачено несвоєчасно.

В 4ДФ виправлення тільки через Уточнюючі за допомогою ознак "1"/"0".

За нормою п.7 розд V Порядку №4: Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію відповідно та ввести правильну інформацію, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку відповідної графи указується «1» — рядок на виключення, а в другому — «0» — рядок на введення.

Тобто в уточнюючому за грудень заповнюєте два рядки- на виключення (1) й на включення правильного рядка (0). При цьому в правильному рядку в 3а, 4а, 5а- тільки зарплата за грудень з податками за грудень, а в 3, 4, 5- сукупно виплачена зарплата за листопад+грудень й податки з цієї суми. А в уточнюючому за листопад буде один рядок- зазначаєте нарахування зарплати в листопаді в гр.3а та податки в гр.4а та 5а, рядкт 3, 4, 5- не заповнюються.

Більше інформації: https://7eminar.ua/events/4846/11066 та https://7eminar.ua/events/4898/11167 .

Раді допомогти, звертайтесь ще!