☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Вам слід на дату отримання оплати скласти та зареєструвати ПН на пільгову операцію. За несвоєчасну реєстрацію такої ПН передбачено застосування штрафу в розмірі 2% обсягу постачання, але не більше 1020 грн. (п.п.120.-1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10585 ).
Та також потрібно подати УР, де таку операцію потрібно зазначити в рядках 5 та 5.1. При цьому необхідно буде податку уточнюючий додаток 4 таблицю 2 «Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплаченого суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг».
Крім того, у разі якщо це перший випадок у 2024 р. здійснення неоподаткованих операцій, та протягом 2023 р. Ви не розподіляли ПДВ, то потрібно розрахувати ЧВ товарів, послуг, НА, в оподаткованих операціях (п.199.3 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ).
У Вашому випадку тоді доведеться тоді надати уточнюючий додаток 5 таблицю 1 «Розрахунок частки використання товарів/послуг та необоротних активів в оподатковуваних/неоподатковуваних операціях», де в рядку 2 Ви розраховуєте такий ЧВ. Та на його підставі складаєте та реєструєте розподільчу ПН згідно з п.199.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ).
Нарахування такого розподільчого ПДВ відображаєте в рядку 4.1 (або 4.2 чи 4.3, в залежності від ставки ПДВ) УР. За несвоєчасну реєстрацію такої ПН також передбачено застосування штрафу в розмірі 2% обсягу постачання б/ПДВ, але не більше 1020 грн. (п.п.120.-1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10585 ).
В результаті такого УР повинен виникнути ПДВ до сплати. Та у разі його сплати до подання УР штраф 3% та пеня не застосовуються (п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ).
Та також в такому випадку передбачено здійснення річного розподілу ПДВ згідно з п.199.4 та п.199.5 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ). Тому Вам слід також перевірити здійснення такого перерахунку, та при необхідності здійснити коригування.
Вам варто ознайомитися з відеоматеріалом на сайті Семінар Ком «Урок 4. Пільгові операції та розподіл ПДВ. Додатки Д5 і Д6», за посиланням: https://7eminar.ua/events/2617/4489
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Як правильно заповнити рядок 7040 у звіті з праці
У травні за ЦПД не було жодного працівника.
У…
Є відповідь АІ
Чи потрібна ТТН при перевезенні інвентаря між об'єктами
Подача звіту по ЄСВ і ПДФО: помісячно чи квартально
Є відповідь АІ
Виправлення помилки в податковому розрахунку: оренда приміщення
Є відповідь АІ
Перехід юрособи на спрощену систему оподаткування та ПДВ
Юрособа є платником ПДВ на загальній системі оподаткування. Дохід отримує від надання в оренду власного майна. В статутному капіталі 100% належить ПАТ "Закритий Недиверсифікований Венчурний Корпоративний…
Помилкове нарахування зарплати: порядок утримання боргу та заяви
Є відповідь АІ
Штрафи за несвоєчасне подання повідомлення про гіг-контракт у ДПС
Відображення сумісників у Д1: один рядок чи два
Оренда земельного паю і приміщення головою фермерського господарства
Дякую…
Розрахунок збору за непрацевлаштування інвалідів: терміни та умови
Визначення підвищення окладів: різниця між керівниками і фахівцями
Розрахунок лікарняного для працівника з інвалідністю третьої групи
Є відповідь АІ
Виправлення помилки в звіті: розділення даних про звільнення та прийняття
В Дод 4, в одній строці вказали Дата початку роботи 02,06.26, дата…
Є відповідь АІ
Документи для дистанційного прийняття на роботу: що потрібно
Правила прискореної амортизації лізингових авто для малодохідників
Чи є електронний лікарняний продовженням паперового лікарняного
З 10.06.26 працівник відкриває електронний…
Як правильно відобразити виплати батькам у звітах ЄСВ, ПДФО
Питання щодо реалізації та обліку металевого брухту в акті
Терміни та порядок заповнення 20-ОПП для автомобіля
Є відповідь АІ