Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
ОІ
Ільчук Олена Володимирівна
13.02.2025 | 16:41
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день. Підприємство випускає продукцію яка звільнена від ПДВ (ставка без ПДВ). Для виготовлення цієї продукції закуповуються матеріали за ставкою 20%, частина цих матеріалів може продаватися також за ставкою 20%. Наприкінці місяця підприємство сворює податкову накладну на ту частину матеріалів яка була використана в неоподаткованих операціях. Питання в наступному: чи буде коретною проводка по відносеню частки таких зобов'язань на 949 рахунок, якщо таке використання йде місяць в місяць? Тобто в лютому купили і в цьому ж місяці використали.
Проводка виглядає так:
Дт 945 - Кт 6435 - сума компенсаційних забов'язань
Проводка виглядає так:
Дт 945 - Кт 6435 - сума компенсаційних забов'язань
ВК
Валентина, консультант
експерт
16.02.2025 | 20:29
Очікує відповідь
На нашу думку, ці умовні ПЗ фактично "обнуляють" вхідний податковий кредит по матеріалам, які йдуть на виробництво пільгової продукції.
Тому з урахуванням норм НПСБО 9 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0751-99#Text):
" 9. Первісною вартістю запасів, що придбані за плату, є
собівартість запасів, яка складається з таких фактичних витрат:
суми, що сплачуються згідно з договором постачальнику
(продавцю) за вирахуванням непрямих податків та знижок, наданих
постачальником (продавцем);
суми ввізного мита;
суми непрямих податків у зв'язку з придбанням запасів, які не
відшкодовуються підприємству;
транспортно-заготівельні витрати (затрати на заготівлю
запасів, оплата тарифів (фрахту) за вантажно-розвантажувальні
роботи і транспортування запасів усіма видами транспорту до місця
їх використання, включаючи витрати зі страхування ризиків
транспортування запасів). ...
інші витрати..."
Отже, за строгими правилами обліку такий умовний ПДВ мав би проводитись так:
Дт 20 Кт 6435, Дт 6435 Кт 6435 - нарахували в кінці місяця умовнй ПДВ
Дт 23 Кт 20 - досписали його на собівартість виробництва
Дт 26 Кт 23 - посписали його на собівартість готової продукції
Дт 90 Кт 26 - досписали його на собівартість реалізації.
Тобто, на нашу думку, в будь-якому разі умовні ПЗ мали б "доходити" до рах. 90, а не 949.
Додатково рекомендуємо отримати роз`яснення МФУ
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЮБ
Бондар Юлія Василівна
06.10.2026 | 21:53
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Оподаткування страхування життя працівників: ЄСВ, ПДФО та ВЗ
Роботодавець забезпечує своїм працівникам страхування життя. Як оподатковується ця соціальна гарантія…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.10.2026 | 01:10
МА
Маргарита
06.10.2026 | 21:41
Відповідь надано
Чи потрібно звітувати про інвалідів без найнятих працівників
Добрый день. Надо ли подавать юр лицу звит про инвалидов, если нет наемных работников, только учредитель исполняющий обязанности директора…
АК
Антон, консультант
експерт
07.10.2026 | 01:46
СВ
Світлана
06.10.2026 | 21:40
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Алгоритм дій при зміні постачальника ПРРО для бізнесу
Вітаю! Підскажіть, будь ласка, правильний і повний алгоритм дій при зміні ПРРО, тобто перехід від одного розробника до іншого. Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 22:52
НА
Наталія
06.10.2026 | 21:31
Відповідь надано
Оприбуткування плит OSB: чи потрібно і за якою вартістю
Доброго дня. Підприємство отримало від місцевої влади плити osb для того щоб закрити вікна після прильоту дрону . Osb передані по акту приймання передачі в кількісному вираженні . Питання чи треба оприбуткувати такі osb підприємству ? по якій вартості…
ВК
Валентина, консультант
експерт
06.10.2026 | 22:49
ТЦ
Цапкаленко Тетяна
06.10.2026 | 21:21
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Включати працівника у звітність під час відпустки за свій рахунок
Добрый день. Заполняем додаток 4 до объедененной отчетности у нас сотрудник был в отпуске за свой счет указываем ли мы его в колонке "Працювало за трудовими договорами (контрактами)", т.е. включаем ли его в просчет…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 22:17
АЛ
Аліна
06.10.2026 | 21:18
Відповідь надано
Звіт про внески на працевлаштування осіб з інвалідністю: необхідність
Чи потрібно подавати звіт про внесок на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю, якщо у ТОВ один директор, діяльність не ведеться і директор у відпустці без збереження зп( продовжується за заявою)…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 22:11
ЛП
Пахомова Любовь Миколаївна
06.10.2026 | 21:12
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оплата через Вестерн Юніон для ФОП: нюанси та правила
Вітаю. ФОП 3 група магазин з продажу юв виробів. Людина хоче оплатити за виріб через вестерн юніон. Чи можливо це зробити на рахунок ФОП? Якщо це долари, прийдуть гривні чи треба доларовий рахунок відкривати? Якщо виріб будуть передавати за кордон через людей, чи можна так? Чи…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 22:46
ТЦ
Цапкаленко Тетяна
06.10.2026 | 21:07
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити додаток 4 до звіту по СПД
Добрый день.Первый раз будем подавать объедененный отчет по СПД, подскажите пожалуйста как правильно заполнить додаток 4, 3 штуки в 3 квартале колонку 02? Номер месяца в квартале и номер расчета…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 22:08
ЛІ
Лілія
06.10.2026 | 20:24
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Розбіжності в сумі ЄСВ, ПДФО та ВЗ при подачі звітності
Вітаю при заповненні додатку 4 ДФ виникає розбіжність в 0,01 коп. по зарплатній відомості пдфо 4644,05 а при подачі додатку кабінет рахує 4644,04 так само з військовим збором розбіжність в одну копійку. Що робити…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 22:02
МА
Мария
06.10.2026 | 19:53
Відповідь надано
Питання сплати ЄСВ та податкової декларації під час лікарняного
Вітаю! ФОП у декретній відпустці на даний час. з 28.09 відкрито новий лікарняний по вагітності та пологах. З квітня місяця ЄСВ не сплачується.
Чи потрібно подавати довідкову податкову декларацію про сплату ЄСВ? Чи потрібно сплати ЄСВ за вересень місяць ( місяць в якому…
Чи потрібно подавати довідкову податкову декларацію про сплату ЄСВ? Чи потрібно сплати ЄСВ за вересень місяць ( місяць в якому…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.10.2026 | 01:22
МА
Марина
06.10.2026 | 19:52
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата праці за відрядження для сумісника: як правильно розрахувати
Працівник поїхав у відрядження працює у нас за сумісництвом 4 год, поїхав у відрядження, за цей день ми повинні йому заплатити як за 8 год…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 21:42
ТЕ
Тетяна
06.10.2026 | 19:45
Відповідь надано
Проблеми з реєстрацією ПН: права покупця та можливі штрафи
Добрий день. Вереснева ПН за 1 -шу половину місяця подана на реєстрацію своєчасно 05/10 разом з іншими податковими накладними, але інші зареєструвалися 05/10 , а одна ПН вже 06/10 зранку. Що робити? Чи має право Покупець на такий ПК за вересень ? Чи є сенс оспарювати ППР якщо…
СК
Світлана, консультант
експерт
06.10.2026 | 21:50
ТЕ
Тетяна
06.10.2026 | 19:42
Відповідь надано
Алгоритм дій для ФОП з ПДВ при ризиковому статусі
Доброго вечора. Підкажіть алгоритм дій при віднесені ФОП на загальній системі з ПДВ до ризикових. Які документи потрібно подавати і в які строки…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 22:38
НГ
Гнатюк Ніна
06.10.2026 | 18:30
Відповідь надано
Виписка податкової на передплату без коригування після повернення товару
Добрий день. Покупець через деякий час після повного розрахунку зробив повернення товару. У нас виникла передплата. Аванс буде повертатися грошима. Тож необхідно тільки виписати податкову на передплату без коригування…
СК
Світлана, консультант
експерт
06.10.2026 | 21:27
ОЛ
Ольга
06.10.2026 | 18:21
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Переоцінка валюти на валютному рахунку: що потрібно знати
На валютному рахунку на кінець квартала є валюта, отримана за надані послуги. Чи потрібно робити переоцінку валюти на 30 вересня 2026…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
06.10.2026 | 20:38
ВМ
Валентина Миколаївна
06.10.2026 | 18:17
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнення щодо подання звіту 4ДФ та недостачі копійок
При подачі звіту 4ДФ усім фізичним особам було вірно внесено суму доходу , а також вираховано по кожній стрічці ПДФО 18% та ВЗ 5% згідно правил математичного заокруглення. Медок підсумував усі стовпчики у звіті 4ДФ і зараз якщо взяти загальну суму доходу помножити на 18% , то…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 20:58
АЛ
Алла
06.10.2026 | 17:45
Відповідь надано
Оподаткування доходів від продажу товарів через OLX і післяплату
Вітаю, Якщо фізична особа, продає товар через OLX та відправляє його Новою поштою з післяплатою, обираючи отримання коштів готівкою, чи виникає у такої фізособи обов’язок декларувати та оподатковувати отримані кошти? Як податкова може отримати інформацію про такі операції та в…
ОК
Олександра, консультант
експерт
06.10.2026 | 23:11
AL
Alexandra K
06.10.2026 | 17:42
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Запізніла подача звітності: чи є штраф за прострочення
9 вересня 2026 я в електронному податковому кабінеті створила звітність за СЕРПЕНЬ (форма J0500111 "Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску…
ОК
Ольга, консультант
експерт
06.10.2026 | 21:48
ТЕ
Тетяна
06.10.2026 | 17:38
Відповідь надано
Перегляд термінів амортизації медобладнання: документи та податкові наслідки
Вітаю! Юрособа на загальній системі, не використовую податкові різниці. У 2018 році ввели в експлуатацію мед обладнення вартість 400 тис на 10 років. Наразі залишилось ще 28 місяців для амортизації. Чи може підприємство переглянути срок експлутпції? Змінити на 12 місяців по…
ТК
Тамара, консультант
експерт
06.10.2026 | 20:18
СВ
Світлана
06.10.2026 | 17:37
Відповідь надано
Нарахування компенсації за невикористану відпустку при звільненні
Вітаю!)) Працівник працює з 19.12.22 експертом з енергозбереження на повну ставку. Ми його приймаємо 24.11.25, як внутрішнього сумісника на 0,5 ставки головним інженером, відповідно, за основним місцем у нас працює теж на 0,5 ставки. Оклад не змінювали, нараховували 1 частину…
ІК
Ірина, консультант
експерт
06.10.2026 | 22:38
